Miejscem definiowania formatów przelewów w systemie Comarch ERP XL jest moduł Administrator. System umożliwia tworzenie formatów wymiany danych z bankiem (eksportu danych z listy płatności i importu wyciągów bankowych). Obsługiwane są następujące typy formatów:
Plik tekstowy, w którym każda linia ma taką samą strukturę, składa się z pól oddzielonych znakiem separatora i jest rekordem z danymi dotyczącymi operacji
Plik tekstowy, w którym pierwsza linia ma charakter nagłówka o strukturze innej niż pozostałe i ostatnia linia może mieć inną strukturę i być stopką
Plik tekstowy, w którym każda wartość wpisana jest w osobną linię, przy czym pierwsza linia może być nagłówkiem, a ostatnia stopką
Struktura linii, zarówno nagłówka, jak i rekordu, może być zdefiniowana poprzez zbudowanie listy pól, wybranych z predefiniowanej listy. Każdy z predefiniowanych parametrów jest powiązany z określonymi danymi lub funkcjami systemu. Dla każdego formatu można ponadto określić ogólne parametry, takie jak znak separatora linii, format daty itp.
Przy eksporcie i imporcie danych o operacjach bankowych możliwy jest wybór formatu danych.
Eksport przelewów bankowych.
Import wyciągów bankowych
Istnieje możliwość ustawienia domyślnego formatu exportu/importu dla rejestru bankowego (w momencie importu wyciągu do konkretnego rejestru, będzie się ustawiał domyślnie ten, który zostanie zapisany na karcie banku).
Poniżej miejsce, w którym dokonuje się ustawienia:
Lista banków.
Otwierając do edycji kod banku, który przypisany jest do rejestru bankowego, dokonujemy zmian pożądanego formatu importu przelewów oraz eksportu przelewów.
Ustawienie domyślnych formatów przelewów.
Uwaga
W systemie Comarch ERP XL istnieje również możliwość zdefiniowania wymiany danych z bankami za pomocą usługi sieciowej. Opis tej funkcjonalności znajduje się w odrębnym biuletynie pt. Wymiana danych z bankami za pomocą usługi sieciowej
Lista formatów przelewów
Definiowanie formatów przelewów odbywa się z poziomu listy: Formaty przelewów.
Formaty przelewów.
Okno formatów przelewów umożliwia:
eksport formatu (plik xml), zdefiniowanego w oknie: Formaty przelewów, do wskazanego pliku
import formatu przelewów (plik xml) ze wskazanej lokalizacji
dodanie nowego formatu przelewów
modyfikację danych istniejącego formatu przelewów
skasowanie zaznaczonego formatu przelewów z listy
Edycja formatu pliku exportu na przykładzie Elixir zgodnego ze specyfikacją Alior, ING, PKO BP, Pekao SA
Dodanie nowej definicji formatu przelewów odbywa się za pośrednictwem okna: Edycja formatu pliku wymiany danych. Definiowanie składa się z następujących kroków:
Definiowanie parametrów ogólnych (na zakładce: Ogólne)
Definiowanie formatu linii nagłówka (jakie będzie miał pola)
Definiowanie formatu linii pozycji
Definiowanie formatu linii stopki (o ile format ma takie zawierać)
Edycja formatu pliku wymiany danych.
Na zakładce: Ogólne, określa się następujące dane:
Nazwa formatu – nazwa formatu przelewu. Rozszerzenie pliku – rodzaj rozszerzenia pliku. Oddzielaj pola znakiem – opcję zaznacza się, jeżeli pola mają zostać rozdzielone separatorem. Separator pól – pole służy wprowadzeniu znaku separatora pól. Kodowanie – typ kodowania. Format daty – wskazuje rodzaj formatu daty, czyli kolejność i sposób wpisania dnia, miesiąca, roku. Znak dziesiętny – decyduje o tym, jaki będzie separator cyfr dziesiętnych. Separator tysięcy – decyduje o tym, jaki będzie separator cyfr tysięcznych. Podział pola na wiersze – decyduje o tym, jaki będzie separator podziału pola na wiersze. Ograniczenie tekstu – służy zdefiniowaniu znaku ograniczającego tekst. Zamieniaj znaki ograniczenia tekstu w treści na – zdefiniowany w tym polu znak służy zastąpieniu nim znaku ograniczenia tekstu, a tym samym wyeliminowaniu ograniczeń tekstu w treści, np. jeżeli znakiem ograniczającym tekst będzie cudzysłów, a w treści zostanie użyta nazwa ujęta w cudzysłów, wtedy system odczyta cudzysłów w treści, jako znak ograniczający tekst. Aby uniknąć tej sytuacji, należy zdefiniować zamiennik ograniczenia tekstu. Pole: Zamieniaj znaki ograniczenia testu w treści, uaktywni się po wprowadzeniu wartości w polu: Ograniczenie tekstu. Stała szerokość pól – decyduje o tym, czy szerokość pól będzie stała.
Na zakładce: Nagłówek, definiuje się informacje, jakie będą znajdowały się w nagłówku pliku wymiany. W przypadku formatu Elixir nie ma potrzeby definiowania tego typu wierszy.
Na zakładce: Pozycje, definiuje się pola, jakie znajdą się w pozycji (linii) pliku wymiany danych. Dostępne są tam takie same przyciski, jak na zakładce: Nagłówek. Informacje wyświetlone w kolumnach pochodzą od ustawień zdefiniowanych na zakładce: Ogólne oraz w oknie: Edycja formatu eksportu, za pośrednictwem którego wprowadza się odpowiednie pozycje formatu przelewów.
Edycja formatu pliku wymiany danych, zakładka: Pozycje
Edycja formatu eksportu.
W oknie znajdują się pola:
Nazwa pola – w polu następuje wybór pozycji z predefiniowanej listy. Pozycja ta będzie stanowiła informację, która znajdzie się w pliku wymiany danych.
W przypadku wybrania Zapytania SQL, należy zwrócić uwagę na wykorzystanie parametrów {filtrSQL}, {Trp_GIDTyp}, {Trp_GIDFirma}, {Trp_GIDNumer}, {Trp_GIDLp} w zapytaniu SQL tworzącym pole formatu przelewu.
W zapytaniu można używać następujących ciągów znaków: {filtrSQL}, {Trp_GIDTyp}, {Trp_GIDFirma}, {Trp_GIDNumer}, {Trp_GIDLp}, które przed wykonaniem zapytania zostaną odpowiednio zastąpione:
W miejsce {filtrSQL} zostanie podstawione wyrażenie: TrP_GIDTyp=x and TrP_GIDNumer=y and TrP_GIDLp=z, gdzie x,y,z to wartości tych pól dla bieżącego (przetwarzanego) rekordu tabeli TraPlat. W miejsce {Trp_GIDTyp}, {Trp_GIDFirma}, {Trp_GIDNumer}, {Trp_GIDLp} zostaną podstawione wartości odpowiednich pól (x,y,z) dla bieżącego rekordu. Typ pola – typ,w jakim zapisana zostanie pozycja. Możliwe jest zapisanie informacji w formie tekstu lub liczby (całkowitej, z dwoma miejscami po przecinku, z czterema miejscami po przecinku). Wartość – pole to zostanie uaktywnione, jeśli zostanie wybrana nazwa pola: Stała wartość. W polu definiuje się stałą wartość jak umieszczona zostanie w pliku wymiany. Szerokość – szerokość pola (w jakiej zostanie umieszczona pozycja).
Opcje pola:
Nowe pole – zaznaczenie spowoduje, że definiowane pole będzie osobnym polem. Jeżeli opcja nie zostanie zaznaczona, wtedy definiowane pole będzie połączone z poprzednim, w związku z czym, należy wybrać jeden z rodzajów łączenia pól (pola poniżej),
Łącz z poprzednim (znak podziału wiersza) – przy łączeniu pól będzie uwzględniany znak podziału wiersza,
Łącz z poprzednim (znak spacji) – przy łączeniu pól będzie uwzględniany znak spacji,
Łącz z poprzednim (bez separatora) – przy łączeniu pól nie będzie uwzględniony żaden separator.
Usuwaj znaki rozdzielające – parametr aktywny jest tylko dla pola typu tekstowego, jego zaznaczenie spowoduje usunięcie znaków rozdzielających z tekstu pola, przykładowo kreski z numeru rachunku.
Uzupełnij znakiem:
Nie uzupełniaj – zaznaczenie spowoduje, że pola będzie postaci jak zdefiniowano powyżej. Jeżeli opcja nie zostanie zaznaczona pola będzie dodatkowo uzupełnione znakiem wskazanym w polu Znak,
Z prawej – znak zostanie dopisany z prawej strony pola.
Z lewej – znak zostanie dopisany z lewej strony.
Na ostatniej zakładce: Stopka, definiuje się ostatnią linię pliku wymiany danych. Dostępne są tam takie same przyciski, jak na zakładce: Nagłówek i zakładce: Pozycje.
Przyklad
Przykład pliku przelewu wygenerowanego za pomocą formatu Elixir BPH:
Pozycje formatu przelewów w definiowanym formacie przelewów odpowiadające poszczególnym liniom w generowanym pliku wymiany danych:
110 – pozycja: Stała wartość, to typ polecenia, 110 to polecenie przelewu oraz płatność do Urzędu Skarbowego, 20060131 – pozycja: Data operacji, to data płatności w formacie RRRRMMDD, 151890 – pozycja: Kwota płatności w groszach, kwota bez kropek tysięcznych i przecinka oddzielającego wartość dziesiętnych, 10601376 – pozycja: Numer kierunkowy banku własnego, to numer rozliczeniowy banku zleceniodawcy (zawsze 8 cyfr), 0 – pozycja: Stała wartość, pole zerowe (zawsze 0), “18106013768856920012475533” – pozycja: Pełny numer rachunku własnego, numer rachunku zleceniodawcy w formacie NRB, “37106013769999666633334444” – pozycja: Pełny numer rachunku kontrahenta, pełny numer rachunku kontrahenta wraz z numerem rozliczeniowym, “PREZENTACJA S.A.||WROCŁAWSKA 44|30-415 KRAKÓW” – pozycje: Nazwa własna 1, Nazwa własna 2, Adres własny – ulica, Adres własny – kod i miasto, to dane zleceniodawcy, poszczególne wiersze są oddzielone od siebie znakiem: ׀ “KONTRAHENT S.A.||UL. BIAŁA 22|78-555 WARSZAWA” – pozycje: Nazwa kontrahenta 1, Nazwa kontrahenta 2, Adres kontrahenta – ulica, Adres kontrahenta – kod i miasto, to dane kontrahenta, poszczególne wiersze są oddzielone od siebie znakiem: ׀ 0 – pozycja: Stała wartość, pole zerowe (zawsze 0), 10601376 – pozycja: Numer kierunkowy banku kontrahenta, to numer rozliczeniowy banku kontrahenta (zawsze 8 cyfr), “(A)FZ-6/04/KRAK|||” – pozycja: Tytułem (numery dokumentów), to szczegóły płatności, cztery linie szczegółów płatności po 35 znaków, poszczególne wiersze są oddzielone od siebie znakiem: ׀ “”,”” – pozycje: Stała wartość, pole puste, “51” – pozycja: Stała wartość, to klasyfikacja polecenia, 51 dla polecenia przelewu oraz płatności do Urzędu Skarbowego i płatności ZUS, “1000000100019” – pozycja: Identyfikator operacji, to identyfikator nadawany każdemu poleceniu przelewu. Jeżeli ten sam identyfikator wystąpi w wyciągu bankowym (będzie nim oznaczone obciążenie), to podczas importu tego wyciągu odpowiednie płatności zostaną automatycznie rozliczone.
Istnieje możliwość zaimportowania i wyeksportowania formatu przelewu.
Import przelewów na przykładzie formatu SWIFT MT940
W systemie Comarch ERP XL są dostępne trzy predefiniowane formaty SWIFT MT940 do importu przelewów. Są to:
SWIFT MT940
SWIFT MT940 BGŻ
SWIFT MT940 CitiDirect
SWIFT MT940
Predefiniowany format Swift MT940, który dostępny jest w systemie obsługuje wyciągi pochodzące z banków:
BPH
Pekao SA
Alior
Millennium
ING Bank Śląski
Raiffeisen
Santander
PKO BP
Deutsche Bank (usługa db direct)
Zakres obsługiwanych funkcjonalności jak np. identyfikacja kontrahenta, obsługa wirtualnych numerów rachunków czy automatyczne rozliczanie płatności przy imporcie przelewów jest zależna od banku. Prezentuje je tabela poniżej:
Bank
Wczytywanie
Identyfikacja kontrahenta
Automatyczne rozliczanie
Obsługa numerów wirtualnych
Lokaty
Alior Bank
x
x
x
x
x
Pekao S.A.
x
x
x
x
x
Milennium
x
x
x
ING Bank Śląski
x
x
x
Raiffeisen
x
x
x
Santander
x
x
x
PKO BP
x
x
Deutsche Bank (db direct)
x
x
x
Ogólny opis formatu:
Plik w formacie MT940 jest plikiem tekstowym, złożonym z linii zgrupowanych w bloki.
Linie zgrupowane są w 3 bloki: nagłówka (1), transakcji (wiele), końca (1).
Plik może zawierać wiele kolejnych sekwencji: nagłówek, transakcje, koniec.
Każda linia składa się z identyfikatora (początkowego ciągu znaków) oraz danych
Prezentacja szczegółów operacji w pliku: (POLA :61: I :86:)
Szczegóły pojedynczej transakcji prezentowane są w liniach :61: , :NS:19 oraz :86:
Linia :61: zawiera dane dotyczące daty waluty , daty księgowania, kwoty oraz waluty operacji.
Linia :NS19: godzinę księgowania, natomiast linia :86: prezentuje tytuł operacji, dane kontrahenta oraz zawiera kody operacji.
:61:0203260326DN5312,00NTRF :NS19:1259 :86:020<00Wyplata-(dysp/przel)<10numer transakcji
<20 linia 1 tytułu operacji
<21 linia 2 tytułu operacji
<22 linia 3 tytułu operacji
<23 linia 4 tytułu operacji
<24 linia 5 tytułu operacji <25 linia 6 tytułu operacji <27NAZWA KONTRAHENTA 1
<28NAZWA KONTRAHENTA 2
<29ADRES KONTRAHENTA 1
<30numer rozliczenowy banku kontrahenta<31numer rachunku kontrahenta
<32NAZWA KONTRAHENTA1<33NAZWA KONTRAHENTA 2 do 35 znaków
<38 IBAN lub NRB kontrahenta <60ADRES KONTRAHENTA 2 <61ID TRANSAKCJI W FK KLIENTA do 35 zn.
<62ID KONTRAHENTA W FK KLIENTA do 35 zn.
<63REF5898327000090031789
Format SWIFT MT940 w systemie Comarch ERP XL jest obsługiwany jako predefiniowany.
Przyklad
Przykład pliku przelewu importowanego przez Comarch ERP XL przy pomocy formatu MT940:
Podczas importu zapisów bankowych do systemu Comarch ERP XL istnieje możliwość identyfikacji pracownika po jego wszystkich rachunkach bankowych, a kontrahenta także po tak zwanym wirtualnym numerze rachunku.
SWIFT MT940 BGŻ
Przyklad
Przykład pliku przelewu importowanego przez Comarch ERP XL przy pomocy formatu SWIFT MT940 BGŻ:
{1:SenderBankHeader}{2:ReceiverBankHeader}{4:
:20:MT940
:25:65000000000000000000000000
:28C:99
:60F:D090713PLN9235,71
:61:0907130713D178,19NOTREF
:86:?1???????PRZELEW WEWNĘTRZNY Z RACHUNKU NUMER 23 0000 0000 0000 0000 0000 0000?NOWAK JAN?AL. TESTOWA 5A M 28 00-000 WARSZAWA?za rachunek nr 1/2009
:61:0907130713D60NOTREF
:86:?2???????PRZELEW WEWNĘTRZNY Z RACHUNKU NUMER 60 0000 0000 0000 0000 0000 0000?TESTOWA HELENA MIECZYSŁAWA?TESTOWANA 46 M 6 11-111 RZESZÓW?oplata za fakture
:62F:D090713PLN9473,9
:64:D090714PLN9472,9
:86:6792956?65000000000000000000000000?R?090713?090713??0?Z?5?090713?0??0?1???
-}
{1:SenderBankHeader}{2:ReceiverBankHeader}{4:
:20:MT940
:25:65000000000000000000000000
:28C:100
:60F:D090714PLN9473,9
:61:0907140714D-2500NOTREF
:86:?1???????PRZELEW WEWNĘTRZNY NA RACHUNEK NUMER 03 0000 0000 0000 0000 0000 0000?ZAKŁAD PRODUKCYJNY TEST SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ?TESTOWA 1 55-200 GNIEZNO?Wypłata na lokatę zlecona przez Internet (bvt111111111).
:62F:D090714PLN6973,9
:64:D090715PLN6972,9
:86:6792956?65200000000000000000000000?R?090714?090714??0?Z?5?090714?0??0?1???
-}
SWIFT MT940 CitiDirect
Przyklad
Przykład pliku przelewu importowanego przez Comarch ERP XL przy pomocy formatu SWIFT MT940CitiDirect:
Wymiana danych z bankami za pomocą usługi sieciowej
Funkcjonalność umożliwia bezpośrednią wymianę danych (import wyciągów, eksport przelewów) pomiędzy bankiem a systemem Comarch ERP XL za pomocą usług sieciowych (web services). Tego typu połączenie eliminuje konieczność ręcznego przenoszenia plików wyciągów i przelewów, jak również konieczność logowania się do systemu bankowego w celu weryfikacji aktualnego stanu rachunku bankowego.
Komunikacja między systemem a bankiem odbywa się poprzez wymianę komunikatów w formacie plików XML przy wykorzystaniu technologii web-services (poprzez bezpieczny kanał HTTPS z wykorzystaniem dwustronnego SSL).
Formy dostępu do bankowości elektronicznej
W celu połączenia za pomocą usługi sieciowej z bankiem Pekao SA, ING Bank Śląski, BNP Paribas, Alior Bank konieczne jest wygenerowanie dwóch par kluczy kryptograficznych w formie certyfikatów x.509. Jedna z tych par to certyfikaty transportowe używane do komunikacji z bankiem (wysyłanie żądań i odbieranie odpowiedzi). Druga para to certyfikaty autoryzacyjne służące do podpisywania zlecenia przesyłanego do systemu bankowego (zatwierdzenie zleconego przelewu do realizacji).
W przypadku certyfikatów autoryzacyjnych dopuszczalne jest korzystanie z własnych podpisów kwalifikowanych.
W celu umożliwienia importu oraz eksportu danych z systemu bankowego, konieczne jest zainstalowanie w systemie Windows, w magazynie certyfikatów osobistych certyfikatów dostarczonych przez bank.
Jeżeli użytkownik nie zainstaluje certyfikatu, przy próbie importu/eksportu danych pojawi się komunikat: Brak certyfikatu uprawniającego do połączenia z usługą sieciową banku.
Usługa Millenet Link służąca do szybkiej wymiany danych z bankiem Millennium oparta jest na komunikacji zabezpieczonej certyfikatami komunikacyjnymi. Bank akceptuje certyfikaty wystawione przez firmy rekomendowane przez Narodowy Bank Polski, szczegółowe informacje są dostępne na stronie https://www.nccert.pl/. Minimalne wymagania parametrów certyfikatu:
standard X.509,
niekwalifikowany,
format PEM,
długość klucza RSA minimum 2048 bitów,
podpisane przez Zaufaną Stronę Trzecią, z zastosowaniem do uwierzytelniania Klienta.
W przypadku mBank CompanyNet kanał Webservice dopuszcza stosowanie następujących form dostępu użytkownika do bankowości elektronicznej:
Certyfikat – polega na wykorzystaniu podpisu kwalifikowanego danego użytkownika. Jego wykorzystanie będzie najczęściej wiązało się z włożeniem karty kryptograficznej do portu USB i potwierdzeniem operacji za pomocą kodu PIN.
Token mobilny – opiera się na zainstalowanej na telefonie użytkownika dedykowanej aplikacji mBank CompanyMobile. Po wywołaniu żądania po stronie ERP XL należy je potwierdzić w aplikacji mobilnej.
Konfiguracja systemu
Pierwszym krokiem konfiguracji jest dodanie nowego formatu przelewu, na którym zaznaczony zostanie parametr: Bezpośrednia wymiana danych za pomocą usługi sieciowej. Po zaznaczeniu tego parametru pojawi się pole, gdzie należy wskazać adres do właściwego systemu bankowego – w systemie Comarch ERP XL dodane są predefiniowane formaty dla ING Bank Śląski, Pekao SA, BNP Paribas, Alior Bank, mBank, Millennium Bank.
Definicja formatu wymiany danych
Konfiguracja połączenia z bankami: Pekao SA, ING Bank Śląski, BNP Paribas, Alior Bank, Millennium
Na karcie banku, w którym wykorzystywana będzie wymiana danych za pomocą usługi sieciowej należy wykonać następujące zmiany:
wskazanie zdefiniowanego uprzednio formatu jako domyślnego dla importu i eksportu przelewów,
Karta Banku – wskazanie domyślnego formatu dla eksportu i importu przelewów
dodanie na karcie banku, uprzednio zainstalowanego, certyfikatu komunikacyjnego,
Karta Banku – certyfikaty komunikacyjne
W części Przelewy walutowe należy uzupełnić sekcję: Opłatę ponosi oraz: Osoba do kontaktów z bankiem.
Dla rachunku bankowego, dla którego będzie wykorzystywana wymiana danych za pomocą usługi sieciowej należy utworzyć rejestr i wskazać na nim bank, którego karta została uprzednio uzupełniona o zdefiniowane formaty przelewów i certyfikat.
Konfiguracja połączenia z mBank
Na karcie banku należy określić, że komunikacja z bankiem mBank będzie odbywała się poprzez mechanizm Webservice. Odbywa się to na zakładce Dodatkowe karty banku.
Karta Banku – Konfiguracja formatu wymiany danych
Następnie na zakładce Usługa sieciowa karty banku należy określić sposób logowania użytkownika, czyli wprowadzić login jaki został mu przypisany w systemie transakcyjnym banku, a także wskazać domyślny sposób logowania w banku. Do wyboru jest Certyfikat, czyli podpis kwalifikowany lub Token mobilny.
Na kolejnej liście można wskazać certyfikat, który będzie wykorzystywany do podpisywania zleceń przelewu. Jeśli wybrano logowanie za pomocą Certyfikatu, będzie on też wykorzystany do uwierzytelnienia użytkownika w banku w przypadku innych operacji jak pobranie salda rachunku.
Karta Banku- Konfiguracja użytkownika banku
Podczas nawiązywania połączenia z bankiem wymagane jest również podanie identyfikatora klienta. mBank dopuszcza możliwość, aby ten sam użytkownik był jednocześnie operatorem dla kilku różnych firm. Użytkownik webservice powinien zatem ustawić na karcie rejestru identyfikator firmy jaki został mu nadany przez mBank, czyli tzw. DIK.
Karta rejestru- Identyfikator firmy
Eksport przelewów
Przy wysyłaniu przelewów dla płatności, które będą miały przypisany zdefiniowany rejestr, automatycznie wybrany zostanie zdefiniowany format:
Eksport przelewów
Po uruchomieniu eksportu otwarte zostanie okno: Podpisywanie zlecenia przelewu. W oknie tym można wskazać uprzednio zainstalowany certyfikat autoryzacyjny i skorzystać z opcji Podpisz i wyślij. Wyeksportowane w ten sposób zlecenia nie będą wymagały autoryzacji na stronach banku.
Podpisywanie zlecenia przelewów
Przy eksporcie przelewów wskazanie certyfikatu autoryzacyjnego nie jest jednak konieczne. Wówczas przelewy zostaną wyeksportowane do banku, ale do ich realizacji konieczna będzie ich autoryzacja na stronach banku.
Eksport przelewów bez podpisu autoryzacyjnego
Po wybraniu jednej z opcji, przelewy zostaną wyeksportowane i pojawi się okno z komunikatem:
Eksport przelewów – komunikat
Aby wysłane do banku pliki były zapisywane, należy wskazać w oknie: Parametry komputera, Wymiana Danych, Folder plików usługi sieciowej, utworzony do tego celu katalog:
Parametry komputera – folder wymiany plików
Eksport przelewów za pomocą usługi sieciowej realizuje również przelewy związane z zobowiązaniami wobec Urzędów Skarbowych i ZUS.
W paczkach przelewów przygotowanych dla rejestrów bankowych, które współpracują z mBank CompanyNet udostępniono możliwość dodawania autoryzacji wielu użytkowników jeszcze przed ich wysłaniem do banku. Na zakładce Nagłówek zaakceptowanej paczki pojawia się lista dołączonych podpisów.
Wielostopniowa autoryzacja
Dodanie autoryzacji odbywa się za pomocą przycisku Podpisz pod listą dołączonych podpisów. Po dodaniu podpisu do paczki jej status zmienia się na Podpisana. Po dodaniu wszystkich wymaganych autoryzacji do paczki jej eksport odbywa się jak do tej pory za pomocą przycisku Eksportuj.
Uwaga
Uwaga: Należy przestrzegać schematów autoryzacji zdefiniowanych po stronie banku. Zlecenie, które zostało podpisane jedynie przez część wymaganych osób zostanie odrzucone jako niekompletne.
mBank CompanyNet umożliwia autoryzację zlecenia, które zostało wysłane bez dołączonych podpisów. Takie działanie jest jednak obwarowane kilkoma wymogami:
Nie można autoryzować tylko części z wysłanych zleceń;
Przed autoryzacją należy określić, czy dołączany podpis jest ostateczny, czy jest elementem wielostopniowej autoryzacji;
Autoryzację takiej paczki można przeprowadzić jedynie przez potwierdzenie zlecenia w aplikacji mobilnej mBank.
System dla wysłanej przez kanał webservice paczki przelewów sprawdza, czy została ona już zatwierdzona po stronie banku. Jeśli należy ją jeszcze potwierdzić pod listą złożonych podpisów zostanie uaktywniony dodatkowy przycisk Autoryzuj zlecenie. W przypadku gdy dodawany podpis jest elementem zbiorczej autoryzacji należy z listy rozwijalnej wybrać opcję Częściowa autoryzacja. Niezależnie od wybranej formy domyślnego logowania do banku użytkownik zostanie poproszony o akceptację zlecenia w aplikacji mobilnej mBank.
Obsługa przelewów celnych
W związku z wprowadzeniem nowego sposobu wysyłania przelewów do organów celnych na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 11 września 2015 r. w sprawie wzoru formularza wpłaty gotówkowej oraz polecenia przelewu na rachunek organu celnego, udostępniona została funkcjonalność wysyłania przez Webservice przelewów celnych.
W przypadku przelewów do Urzędu Celnego za pomocą usługi sieciowej proces eksportu przebiega niemal tak samo jak w przypadku zwykłych przelewów. Jedyną różnicą jest dodatkowe okienko pojawiające się po wybraniu eksportu przelewu na rachunek Urzędu Celnego. Zawiera ono parametry niezbędne dla poprawnego zidentyfikowania tytułu zobowiązania, czyli datę powstania obowiązku podatkowego, jego symbol oraz identyfikator.
Eksport przelewu, okno parametrów przelewu celnego
Wszystkie pola okna uzupełniane są automatycznie odpowiednimi wartościami z nagłówka dokumentu SAD. W przypadku dokonywania płatności związanej z innym dokumentem (np. notą memoriałową), pola te pozostaną puste, a użytkownik sam będzie mógł dokonać przypisania odpowiednich wartości.
Kontrola stanu wyeksportowanych zleceń przelewów
Po wysłaniu przelewów, z poziomu Listy nierozliczonych płatności, Listy Paczki przelewów lub z Preliminarza płatności, używając ikony: [Importuj statusy przelewów] można zweryfikować status przelewu w banku
Po uruchomieniu importu system wyświetli okno z zapytaniem, czy aktualizowane mają być wszystkie przelewy, czy przelewy zaznaczone na liście.
Okno: Import statusu przelewów
Po potwierdzeniu system dokona aktualizacji stanu przelewów i poinformuje o ich zmianie
Aktualizacja statusu przelewów
Status przelewu widoczny jest po podniesieniu do edycji okna wyeksportowanej płatności oraz z poziomu Preliminarza płatności.
Płatność – stan zlecenia przelewu
Na Preliminarzu płatności dodany został nowy typ przelewów: Wysłane usługą sieciową – po jego wybraniu w oknie Preliminarza pojawią się kolumny, w których widoczny będzie stan zlecenia przelewów.
Preliminarz płatności – stan zlecenia przelewu
Statusy płatności aktualizowane są zgodnie z poniższą tabelą:
Kod statusu
Opisy stanu zlecenia przelewu
Status płatności
ACCP
Zaakceptowane, podpisane
Wysłano
ACCR
Usunięte, anulowane
Do wysłania
ACSC
Wykonane, zrealizowane
Wysłano
ACSP
Skierowane do realizacji
Wysłano
ACTC
Nowe zlecenie, wprowadzone
Wysłano
ACWC (ING)
Anulowane
Do wysłania
ACWC (Raiffeisen)
Wprowadzone
Wysłano
PDNG
Oczekujące na przetwarzanie, wprowadzone
Wysłano
RJCT
Odrzucone, usunięte
Do wysłania
Import wyciągów
Z poziomu raportu, po uruchomieniu importu system automatycznie podpowie format pliku, a obszar związany z lokalizacją pliku zostanie niewypełniony i wyszarzony. W oknie importu zapisów korzystając z menu obok przycisku wczytaj wyciąg można wybrać opcje: wczytaj wyciąg lub wczytaj historię operacji:
Aby wczytać historię operacji należy podać zakres dat:
Okno: Import historii operacji – wskazanie zakresu dat
Zaimportowana historia operacji za wskazany okres
Operator może kilka razy dziennie zaciągać dane z banków. System kontroluje zaczytywane informacje i blokuje możliwość duplikowania zaimportowanych zapisów.
Kontrola duplikacji działa zarówno przy wczytywaniu wyciągu jak i historii operacji.
Przy wczytywaniu pozycji wyciągu lub historii operacji na formatkę importu zapisów pomijane są pozycje, które już występują w danym rejestrze.
Ponieważ usługa CDC nie umożliwia identyfikacji duplikatów (brak przypisanego na stałe znacznika) system sprawdza zgodność pól importowanego pliku z zapisami bankowymi danego rejestru (tabela CDN.Zapisy):
Data księgowania / Data zapisu k/b (tylko data bez czasu)
Kwota z uwzględnieniem kierunku (Rozchód/Przychód)
Numer rachunku identyfikujący kontrahenta / Podmiot na zapisie
Bankowy kod operacji + Tytuł przelewu układ jak w kolumnie Opis okna importu / treść zapisu k/b (pobrana z pola KAZ_TrescCDC)
Dodatkowo kontrola duplikacji zlicza ilość zapisów k/b i pozycji wyciągu/historii na których występuje zgodność wszystkich 4-rech parametrów i pomija wczytywanie tylko tylu ile już istnieje w raporcie. Pozostałe operacje, pomimo zgodności parametrów nie są pomijane.
Przyklad
Zapisy zaimportowane podczas pierwszego wczytywania wyciągu:
25-07-2013; 250,00 rozchód, kontrahent 1, opłata za fakturę
25-07-2013; 250,00 rozchód, kontrahent 1, opłata za fakturę
Podczas wczytywania kolejnego wyciągu zawierającego:
25-07-2013; 250,00 rozchód, kontrahent 1, opłata za fakturę
25-07-2013; 250,00 rozchód, kontrahent 1, opłata za fakturę
25-07-2013; 250,00 rozchód, kontrahent 1, opłata za fakturę
pomijane są tylko 2 pierwsze pozycje, ostatnia, pomimo zgodności parametrów nie zostanie pominięta
Jeżeli rejestr do którego następuje import wyciągu przy pomocy usługi sieciowej jest rejestrem o okresie dziennym z dozwolonym tylko jednym raportem w danym okresie, system weryfikuje zgodność stanu początkowego i końcowego raportu bankowego z saldem początkowy końcowym rachunku bankowego dla importowanego wyciągu – ewentualne rozbieżności komunikowane są użytkownikowi.
SIMP- Obsługa wirtualnych rachunków ING Bank Śląski przez WebService
ING Bank Śląski udostępnia możliwość przypisywania indywidualnych rachunków bankowych dla kontrahentów swojego Klienta. W wariancie ING rozwiązanie to funkcjonuje pod nazwą SIMP. Dzięki przypisaniu każdemu kontrahentowi innego numeru rachunku, na który ma on kierować swoje zobowiązania wobec wystawcy faktury, możliwe jest jednoznaczne powiązanie dokonanej płatności z kontrahentem. Ustawienie rachunków wirtualnych zastępuje standardowo dostępne w systemie Comarch ERP XL powiązania płatności z wyciągu z konkretnym kontrahentem, za pomocą numeru rachunku bankowego odbiorcy.
Konfiguracja rejestru bankowego
Numery indywidualnych rachunków wirtualnych są w banku ING tworzone na podstawie 8-cyfrowego kodu oddziału, który prowadzi rozliczenia SIMP oraz 4-cyfrowego kodu SIMP przyznanego klientowi przez bank ING. Co ważne przelewy z rachunków wirtualnych są widoczne na zwykłym rachunku bieżącym klienta. Aby zatem poprawnie działała identyfikacja rachunków należy wskazać odpowiedni rachunek bieżący oraz skojarzone z nim rachunki wirtualne.
Konfiguracja rejestru SIMP
Karta banku wybranego na rejestrze powinna mieć ustawiony format elektronicznej wymiany danych na „ING Bank Śląski – WebService” oraz ustawiony certyfikat komunikacyjny do nawiązywania połączenia z bankiem.
Pobranie raportów SIMP
W oknie importu zapisów bankowych dla uprzednio skonfigurowanego rejestru będzie na liście rozwijalnej widoczna dodatkowa opcja Wczytaj SIMP.
Wczytywanie raportów SIMP
Po jej wybraniu zostanie otwarte okno Importu z polem wyboru daty oraz polem informacyjnym Numer wyciągu.
Pole importu wyciągu SIMP
Numer wyciągu jest to numer referencyjny konkretnego raportu SIMP z danego dnia. Zgodnie z umową z bankiem klient może mieć bowiem przekazywanych każdego dnia, kilka raportów z płatności, które miały miejsce między określonymi godzinami (z reguły zbieżnie z sesjami Elixir). Może się zatem zdarzyć, że w pierwszym raporcie nie będzie żadnych przelewów, a w drugim i trzecim już tak. Dla importu pierwszego wyciągu w danym dniu pole to zawsze będzie miało wartość 0, a dla kolejnych będzie to już coraz większy numer ustalany podczas komunikacji systemu ERP XL z bankiem. Numer raportu jest zapamiętywany tylko w obrębie danej komunikacji. Aby pobrać kolejny wyciąg należy zatem wcisnąć przycisk pioruna, zaczytując wskazany wyciąg i nie wychodząc z okna importu zapisów, po raz kolejny wybrać Wczytaj SIMP. Wyjście z okna Importu zapisów bankowych spowoduje rozpoczęcie pobierania raportów od pierwszego w danym dniu (Numer wyciągu równy 0). Jeśli w danym raporcie nie ma wpisów lub wszystkie zostały już zaimportowane do bazy, pojawia się komunikat „Brak nowych operacji do zaimportowania”. W przypadku gdy nie ma już więcej raportów w danym dniu lub wystąpił błąd w dostępie do raportów SIMP pojawia się komunikat błędu „Nie znaleziono raportów spełniających zadane kryteria”.
Komunikat błędu dla importu SIMP
Kontrola duplikacji
W trakcie pracy z raportami SIMP mogą się zdarzyć dwie sytuacje, kiedy na oknie importu pojawią się informacje, które już wcześniej były zaczytane:
Pobranie zbiorczego raportu SIMP w przypadku konfiguracji raportów określającej, że ostatni raport SIMP danego dnia zawiera wszystkie płatności, które tego dnia miały miejsce. Pobieranie wszystkich raportów SIMP z danego dnia bez ich zapisywania w bazie, spowoduje zatem, że wszystkie płatności pojawią się w oknie dwukrotnie. Raz w konkretnym raporcie, a raz w ostatnim raporcie zbiorczym.
Przekazanie płatności na rachunki wirtualne w zwykłym wyciągu dotyczącym rachunku podstawowego. Jeśli ten sam rachunek wykorzystywany jest zarówno jako rachunek podstawowy dla płatności wirtualnych jak i w toku zwykłych operacji gospodarczych, bank ING przekazuje wyciąg bankowy zbiorczy bez rozróżnienia, czy dana wpłata miała miejsce na rachunek wirtualny, czy podstawowy.
Aby zapobiec błędom wynikającym z podwójnego ujęcia jednej płatności, stosowany jest mechanizm kontroli duplikacji, który sprawdza, czy zaimportowana płatność odpowiada płatności, która jest już ujęta w bazie danych. Dlatego też podczas pracy z rachunkami wirtualnymi ING należy stosować następujące zasady:
Najpierw wczytywać raporty SIMP.
Każdy zaimportowany raport SIMP od razu przenosić do rejestru bankowego.
Dopiero po zaimportowaniu wszystkich raportów SIMP z danego dnia, można skorzystać z opcji Wczytaj wyciąg, który doczyta pozostałe operacje, które już nie odbyły się w powiązaniu z rachunkami wirtualnymi odbiorców.
Kontrola bieżącego salda rachunku
Funkcjonalność wymiany danych z bankami za pomocą usługi sieciowej umożliwia również kontrolę salda rachunku bankowego.
Funkcję tę można uruchomić za pomocą ikony [Pobież saldo rachunku] z poziomu:
Okna: Rejestry kasowe i bankowe
Okna wybranego rejestru, zakładka: Raporty
Okna zapisów bankowych wybranego rejestru, zakładki: Raport i Nagłówek raportu
Po uruchomieniu funkcji system automatycznie połączy się z bankiem i wyświetli okno z bieżącym saldem wybranego rachunku.
Bieżące saldo rachunku
Przelewy SEPA
SEPA (ang.: Single Euro Payments Area) to program budowy jednolitego obszaru płatności w Euro. Ze względu na standaryzację klienci mają możliwość łatwego dokonywania przelewów w Euro, bez ponoszenia dodatkowych opłat. Jest to więc rozwiązanie znacznie mniej kosztowne niż dotychczasowe przelewy zagraniczne. Program SEPA obejmuje państwa Unii Europejskiej wraz z Islandią, Norwegią, księstwem Liechtenstein i Szwajcarią.
W programie Comarch ERP XL wprowadzono obsługę SEPA dla przelewów w walucie EUR z wykorzystaniem mechanizmu Webservice. Warunki zakwalifikowania przelewu jako SEPA są następujące:
Walutą przelewu jest EURO,
Opcją kosztową jest SHAR, czyli podział kosztów pomiędzy nadawcę a odbiorcę,
Podanie kodu SWIFT banku beneficjenta,
Podanie numeru rachunku IBAN banku beneficjenta,
Bank beneficjenta jest uczestnikiem programu SEPA.
Dodatkowo, aby płatność została przesłana z wykorzystaniem tego standardu, dla płatności musi być zaznaczony parametr SEPA.
Płatność- Parametr SEPA
Uwaga
W przypadku Banku Millennium nie ma znaczenia zaznaczenie parametru SEPA na płatności. System bankowy po zweryfikowaniu informacji w przesłanym żądaniu zakwalifikuje automatycznie przelew do odpowiedniego typu. Warunki aby przelew został zakwalifikowany jako przelew SEPA: rachunek nadawcy/odbiorcy w formacie IBAN, waluta EUR, koszty SHAR (opcja Po równo na karcie banku).
Ustawienia karty banku
Warunkiem koniecznym wyeksportowania przelewu SEPA jest nawiązanie elektronicznej komunikacji z bankiem. Niezbędne jest zatem ustawienie odpowiedniego formatu elektronicznej wymiany danych oraz skonfigurowanie Usługi sieciowej zgodnie z wytycznymi zawartymi w rozdziale Konfiguracja systemu.
Podczas eksportu wymagany jest numer IBAN (numer rachunku bankowego wraz z prefiksem kraju) oraz kod SWIFT. Z tego względu konieczne jest odpowiednie uzupełnienie pól Kraj oraz Kod SWIFT na karcie banku:
SEPA- Ustawienia karty banku
Domyślne przelewy SEPA
Jeśli z rejestru bankowego często dokonywane są płatności w walucie euro, można zaznaczyć na nim parametr Domyślne przelewy SEPA. Parametr ten pojawia się dla rejestrów w walucie EUR, dla których bank ma ustawiony format elektronicznej wymiany danych za pomocą usługi sieciowej (Webservice). Po zaznaczeniu tego parametru, wszystkie nowe płatności zobowiązań w walucie EUR, przypisane do tego rejestru, będą miały również ustawiony typ przelewu SEPA.
Ustawienie domyślnych przelewów SEPA
Seryjne ustawienie płatności SEPA
Użytkownik ma możliwość zmiany ustawień parametru SEPA dla grupy płatności. Odpowiada za to funkcjonalność Zmień seryjnie płatność, która dostępna jest w menu kontekstowym na oknach Lista nierozliczonych płatności oraz Preliminarz płatności. W oknie można seryjnie oznaczyć płatności jako SEPA:
możliwość korygowania podstawy opodatkowania oraz podatku należnego z tyt. transakcji krajowych, nieuregulowanych lub nieuregulowanych częściowo;
w przypadku transakcji uregulowanych częściowo, korekta może dot. tylko tej części, która nie została uregulowana;
pod pojęciem uregulowania należy rozumieć zapłatę, kompensatę, zbycie należności;
dla wierzyciela możliwość dokonania korekty jest prawem nie obowiązkiem;
warunkiem korekty jest:
uwierzytelnienie nieściągalność wierzytelności. Z uwierzytelnieniem nieściągalności mamy do czynienia wówczas, gdy wierzytelność nie zostanie uregulowana w ciągu 90 dni od dnia upływu terminu płatności określonego na fakturze lub w umowie;
Wierzyciel i Dłużnik na dzień poprzedzający dzień złożenia deklaracji, w której dokonuje się korekty muszą być czynnymi podatnikami VAT, ponadto Dłużnik nie może być w trakcie postępowania restrukturyzacyjnego, postępowania upadłościowego lub w trakcie likwidacji;
korekta może być dokonana w ciągu dwóch lat licząc od końca roku, w którym została wystawiona faktura dokumentująca nieuregulowanie wierzytelności;
Konieczność dokonania tzw. „korekty powrotnej”, za okres w którym należność zostanie uregulowana (lub zbyta). W przypadku częściowego uregulowania należności korekty należy dokonać w tej części, w której została uregulowana;
Korekta koryguje podstawę opodatkowania oraz podatek należny – ma zatem wpływ na wysokość rocznego obrotu, a tym samym na proporcję ustalaną na podstawie art. 90 Ustawy o Vat przez podatnika korzystającego z proporcjonalnego odliczenia;
Skorzystanie z korekty należy odpowiednio udokumentować poprzez złożenie deklaracji VAT-7 (VAT-7K, VAT-7D) na najnowszym formularzu oraz zgłoszenia VAT-ZD;
Obniżenie podatku VAT naliczonego musi być dokonane w okresie rozliczeniowym, w którym wypada 90 dzień licząc od następnego dnia po terminie płatności;
Po stronie dłużnika
Dokonanie korekty całości lub części uprzednio odliczonego podatku VAT w terminie 90 dni od dnia upływu terminu płatności określonego w umowie lub na fakturze jest obowiązkiem, nie prawem;
Obowiązek dokonania korekty jest niezależny od faktu, czy wierzyciel skorzystał z ulgi, czy też nie;
Dłużnik musi dokonać korekty w rozliczeniu za okres, w którym upłynął 90 dzień od dnia upływu terminu płatności;
Dłużnik nie musi dokonać korekty jeżeli zapłaci należność najpóźniej w ostatnim dniu tego okresu rozliczeniowego;
W przypadku korekty powrotnej pod uwagę należy wziąć zakres uregulowania należności (całości lub część);
W przypadku braku korekty Podatnikowi grozi sankcja w wysokości 30% kwoty podatku naliczonego podlegającego korekcie;
Do wierzytelności powstałych przed dniem 1 stycznia 2019 r., których nieściągalność została uprawdopodobniona zgodnie z „nowym” brzmieniem art. 89a ust. 1a, tj. dla których 90 dzień od dnia upływu terminu płatności przypada po dniu 31 grudnia 2018 r., stosuje się przepis w brzmieniu zmienionym (tj. 90 dni).
W przypadku wierzytelności, co do których 90 dzień od upływu terminu płatności przypada przed dniem 1 stycznia 2019 r. stosuje się przepis w brzmieniu dotychczasowym (tj. 150 dni od dnia upływu terminu płatności).
W module księgowym systemu Comarch ERP XL wprowadzone zostały mechanizmy umożliwiające weryfikację dokumentów, które powinny zostać uwzględnione w rozliczeniu złych długów.
Okno: Rejestr VAT
Z poziomu rejestru Vat wprowadzone zostały dodatkowe predefiniowane filtry:
Rodzaj transakcji
Dla opcji: Kraj dodana została rozwijana lista z parametrami do wyboru:
Wszystkie
Kraj
Podatnikiem jest nabywca
Tax Free
Sekcja Płatności
Dotyczy zakładek: Wg numeru, VAT.
Rejestr Vat, sekcja Płatności
W sekcji Płatności dodana została opcja „Prezentacja wg”, która dostępna jest po wybraniu płatności:
Nierozliczone
Rozliczone
W polu prezentacja wg, do wyboru są dwie opcje:
Płatności – prezentacja wg płatności
Dokumentów – prezentacja wg dokumentów
Od ustawienia tego parametru będzie uzależniony sposób prezentacji danych na liście.
Zestawienie możliwych ustawień ww. filtrów i zależności między nimi.
Płatności
Prezentacja wg:
Stan na dzień
Przeterminowane
Dni zwłoki
Wszystkie
Nieaktywne
Nieaktywne
Nieaktywne
Nieaktywne
Nierozliczone
Aktywne, domyślne ustawienie Płatności
Aktywne
Aktywne
Nieaktywne
Nierozliczone
j.w.
Aktywne
Aktywne
Opcja: Tak
Aktywne
Nierozliczone
j.w.
AKtywne
Aktywne
Opcja: Nie
Nieaktywne
Rozliczone
Aktywne, domyślne ustawienie Płatności
Aktywne
Aktywne
Opcja: Nie
Nieaktywne
Rozliczone
j.w.
Aktywne
Aktywne
Opcja: Nie
Aktywne
Rozliczone
j.w.
Aktywne
Aktywne
Opcja: Nie
Nieaktywne
Nie podlegające rozliczeniu
Nieaktywne
Nieaktywne
Nieaktywne
Nieaktywne
Jeżeli zostanie wybrana prezentacja wg płatności, to na liście pojawi się dodatkowa kolumna Termin płatności.
Na listach rejestrów VAT typu sprzedaż i zakup znajdują się też parametry pozwalające na wyfiltrowanie płatności, dla których termin płatności plus:
90 dni wypada w zadanym okresie (miesiącu lub kwartale)
90 lub 150 dni wypada w zadanym okresie (miesiącu lub kwartale)
dla celów kontrolnych „wstecz” zostanie zachowana możliwość wyfiltrowania płatności, dla których w zadanym okresie wypada termin płatności + 150 dni.
Sekcja: Typ kontrahenta
Filtr ten związany jest z wymogiem, iż Wierzyciel i Dłużnik na dzień poprzedzający dzień złożenia deklaracji, w której dokonuje się korekty muszą być czynnymi podatnikami VAT, ponadto Dłużnik nie może być w trakcie postępowania restrukturyzacyjnego, postępowania upadłościowego lub w trakcie likwidacji.
Płatnik VAT. Zaznaczenie spowoduje ograniczenie listy tylko do faktur wystawionych na kontrahenta, który na aktualnym adresie ma zaznaczony typ Płatnik VAT;
W likwidacji/upadłości. Z parametrem związane są dwie opcje: Tak, Nie.
Zaznaczony czek: W likwidacji/upadłości i wybrana opcja:
Nie – lista zostanie ograniczona do faktur, które zostały wystawione na kontrahenta, który na aktualnym adresie nie ma wybranego typu: W likwidacji/upadłości.
Tak – lista zostanie ograniczona do faktur, które zostały wystawione na kontrahenta, który na aktualnym adresie ma wybrany typ: W likwidacji/upadłości.
Analogiczne filtry dotyczące oznaczenia czynnego płatnika VAT i podmiotu w stanie likwidacji/upadłości dodane zostały na karcie kontrahenta (zakładka księgowe) oraz na adresie (zakładka księgowe).
Parametry: Płatnik VAT, W likwidacji/upadłości – Karta kontrahenta
W sekcji tej umieszczony jest też parametr dotyczący statusu vat kontrahenta.
Filtry związane z ujęciem dokumentu na VAT-ZD.
Jeżeli wybrana zostanie opcja Prezentacja wg Płatności, to pod parametrem Informacja podsumowująca pojawia się parametr: Zgłoszenie VAT-ZD, w postaci listy rozwijanej z następującymi opcjami do wyboru:
Tak – prezentacja płatności ujętych na VAT-ZD
Nie – prezentacja płatności nie ujętych na VAT-ZD
Nieistotne: parametr domyślny
Jeżeli w polu: Zgłoszenie VAT-ZD zostanie wybrane Tak, automatycznie uaktywni się parametr: Data VAT-ZD, który znajduje się w sekcji: Zakwalifikowano do deklaracji w okresie. W polu tym można wybrać rok i miesiąc deklaracji VAT-ZD.
Rejestr Vat – filtry predefiniowane związane z złymi długami
Deklaracja VAT 7 (VAT 7K, VAT 7D)
W związku z przepisami dotyczącymi ewidencji złych długów na deklaracjach VAT pojawiły się nowe pola.
Od strony wierzyciela pojawiło się pole: Zawiadomienie VAT-ZD z opcjami do wyboru: tak, nie. Po zaznaczeniu opcji Tak, do danej deklaracji uaktywni się załącznik VAT-ZD, zakładka wierzyciel. Natomiast zakładka Dłużnik załącznika VAT-ZD jest aktywna zawsze.
Uwaga
Uwaga: Załącznik VAT –ZD wymagany jest tylko w sytuacji, kiedy użytkownik zaznaczy parametr: tak w polu Zawiadomienie VAT-ZD, czyli w sytuacji, kiedy to wierzyciel pomniejsza podatek. W systemie Comarch ERP XL załącznik VAT- ZD generowany jest pomocniczo również w sytuacji, kiedy dłużnik dokonuje zwiększenia podatku naliczonego
.
Zgłoszenie VAT -ZD
W ramach formularza VAT-ZD zostały dodane dwie podzakładki: Wierzyciel, Dłużnik. Aktywność podzakładki: wierzyciel jest uzależniona od ustawienia parametrów na deklaracji VAT-7, natomiast podzakładka : dłużnik aktywna jest zawsze.
Wierzyciel – na tej zakładce prezentowane są dane do deklaracji VAT-ZD, tj. niezapłacone i przeterminowane powyżej 90 lub 150 dni płatności dokumentów sprzedaży, na podstawie, których Wierzyciel ma prawo do skorygowania podatku VAT należnego. Płatności są prezentowane na dzień wskazany na formularzu (przycisk: Na dzień udostępniony w prawym dolnym rogu okna).
Dłużnik – na tej zakładce prezentowane są niezapłacone w terminie 90 lub 150 dni płatności z faktur zakupu, które będą korygowały podatek VAT naliczony. Płatności będą prezentowane na dzień wskazany na formularzu (przycisk: Na dzień udostępniony w prawym dolnym roku okna).
Uwaga
W przypadku deklaracji VAT-7, VAT-7K, o okresach rozliczeniowych do 12/2018 r., faktury do ujęcia na VAT-ZD będą filtrowane na dotychczasowych warunkach, tj. wg parametru „Termin pł. + 150 dni…”
W przypadku deklaracji VAT-7, VAT-7K rozliczających podatek VAT od stycznia do marca 2019 r. faktury będą filtrowane na postawie nowego parametru „90 lub 150 dni”, z możliwością zmiany np. na parametr filtrujący faktury na podstawie termin płatności +90 dni
W przypadku deklaracji rozliczających podatek VAT począwszy od kwietnia 2019 r. dokumenty do ujęcia na VAT-ZD po stronie sprzedaży i zakupu będą filtrowane wg „Termin płatności + 90 dni…”
Zakładka VAT-ZD, podzakładka Wierzyciel
Zakładka VAT-ZD – Wierzyciel
Na tej zakładce umieszczona została lista, na której będą prezentowane nierozliczone lub rozliczone częściowo płatności typu należność powiązane z dokumentami sprzedaży o okresie przeterminowania powyżej 90 lub 150 dni. Płatności będą prezentowane na dzień wskazany na formularzu (przycisk: Na dzień udostępniony w prawym dolnym rogu okna).
Uwaga
Kontrahent główny na dokumencie sprzedaży, na dzień sporządzenia zgłoszenia musi być czynnym podatnikiem VAT (na karcie kontrahenta głównego zaznaczony musi być parametr: Płatnik VAT) oraz nie może być w trakcie postępowania restrukturyzacyjnego, postępowania upadłościowego lub w trakcie likwidacji (na karcie kontrahenta głównego nie zaznaczony parametr: W likwidacji/upadłości).
Lista zawiera następujące kolumny:
Lp. – liczba porządkowa automatycznie nadawana pozycjom – kolumna w trybie multiselect, który może być wykorzystywany do seryjnego usuwania dokumentów;
Podatnik z podziałem na dwie podkolumny Akronim, Miasto. Prezentacja Akronimu i Miasta kontrahenta głównego, na którego wystawiono dokument sprzedaży;
NIP – numer identyfikacji podatkowej kontrahenta głównego, na którego wystawiono dokument sprzedaży;
Nr faktury – numer przepisywany z pola Faktura FS, jeżeli numer ten nie zostanie wypełniony, to numer systemowy faktury sprzedaży;
Data wystawienia – data wystawienia faktury sprzedaży;
Termin – termin płatności pobrany z nierozliczonej lub rozliczonej częściowo należności powiązanej z fakturą sprzedaży;
Kwota korekty podatku – kwota vat wyliczona dla nierozliczonej płatności;
Kwoty netto, vat w poszczególnych stawkach: 23%, 8%, 7%, 5% oraz netto w stawce 0%, ZW, NP;
W oknie udostępnione zostały następujące ikony:
[Włącz/wyłącz sumowanie]
[Kosz] – możliwość usunięcia poszczególnych pozycji lub pozycji w trybie multiselect
[Podgląd płatności]- pogląd płatności dokumentu
[Podgląd dokumentu]– podgląd dokumentu
[Dodaj pozycje]– możliwość dodania pozycji poprzez wskazanie w rejestrze Vat
[Generuj pozycje] – automatyczne uzupełnianie listy
W górnej części okna, po prawej stronie został udostępniony parametr: Status:
Bufor – informacje wstępne. Na podstawie zgłoszenia o statusie bufor nie będzie możliwości wygenerowania korekty a-vista (ZD)FS lub (ZD)FZ.
Zaakceptowany – na podstawie zaakceptowanego zgłoszenia VAT-ZD istnieje możliwość wygenerowania korekty a-vista (ZD)FS lub (ZD)FZ . Kwoty z korekty będą korygowały kwoty netto i VAT na deklaracji VAT-7. Status Zaakceptowany będzie mógł być nadawany ręcznie (jeżeli deklaracja VAT-7 będzie miała status Bufor) lub automatycznie w wyniku zaakceptowania bądź zatwierdzenia deklaracji VAT-7.
Zmiana statusu Deklaracji VAT-7 z Zaakceptowana na Bufor nie będzie skutkowała zmianą statusu na załączniku VAT-ZD (pozostanie status Zaakceptowana z możliwością zmiany statusu na Bufor, o ile nie wygenerowano korekty w rejestrze VAT do VAT-ZD – (ZD)FS lub (ZD)FZ ).
Jeżeli na VAT-ZD pozostanie status Zaakceptowana, nie będzie możliwości usunięcia deklaracji VAT-7 – próba usunięcia zakończy się komunikatem informującym o istnieniu załącznika VAT-ZD o statusie Zaakceptowana.
Zestawienie statusów VAT-7 i VAT-ZD z akcjami możliwymi do wykonania:
Status VAT-7
Status VAT-ZD
Akcja
Zmiana statusu VAT-7
Zmiana statusu VAT-ZD
Generacja korekty VAT (ZD)FS lub (ZD)FZ
Usunięcie korekty VAT (ZD)FS lub (ZD)FZ
Księgowa-nie VAT-7
Usunięcie VAT-7
Bufor
Bufor
Tak - na zaakceptowana lub zatwierdzona.
Wywołanie tej akcji będzie skutkowało automatycznym zaakceptowaniem VAT-ZD oraz pytaniem o wygenerowanie korekty VAT.
Tak – ręczna zmiana na zaakceptowana
Nie
Nie
Nie
Tak
Bufor
Zaakceptowana
Tak - na zaakceptowana lub zatwierdzona
Wywołanie tej akcji będzie skutkowało automatycznym zaakceptowaniem VAT-ZD oraz pytaniem o wygenerowanie korekty VAT.
Tak, na Bufor.
Warunek - nie może być wygenerowana korekta VAT do VAT-ZD
Tak
Tak
Nie
Nie
Zaakceptowana
Zaakceptowana
Tak, na Bufor
Nie
Tak
Tak
Tak
Nie
Zaakceptowana
Zaakceptowana
Tak, na Anuluj, pod warunkiem, że nie wygenerowano korekty VAT, w przeciwnym wypadku – Nie
Nie
Tak
Tak
Tak
Nie
Po wybraniu przycisku: Dodaj pozycje zostanie otwarta lista rejestru VAT sprzedaż (wszystkie rejestry), na zakładce: Wg numeru. Otwierana lista jest automatycznie filtrowana zgodnie z ustawieniami predefiniowanych filtrów:
Rodzaj transakcji: krajowe/Kraj
Deklaracja VAT-7: Tak
Inf. podsumowujące: Nieistotne
Zgłoszenie VAT-ZD: Nie
Rodzaj zakupu: Wszystkie
Zaksięgowano: Nieistotne
Zakwalifikowano do deklaracji w okresie: Nieistotne
Opcja: Generuj pozycje, powiązana jest z przyciskiem: Na dzień – gdzie domyślnie podpowiadana jest data bieżąca z możliwością zmiany.
Po użyciu opcji: Generuj pozycje, zostają automatycznie wylistowane należności w transakcjach krajowych (rodzaj transakcji Kraj), w kwocie do rozliczenia, powiązanych z dokumentami sprzedaży o okresie przeterminowania wskazanym w filtrze, na wskazany dzień.
Kontrahent główny na dokumencie sprzedaży, na dzień sporządzenia zgłoszenia musi być czynnym podatnikiem VAT (na karcie kontrahenta głównego zaznaczony parametr: Płatnik VAT) oraz nie może być w trakcie postępowania restrukturyzacyjnego, postępowania upadłościowego lub w trakcie likwidacji (na karcie kontrahenta głównego nie zaznaczony parametr: W likwidacji/upadł.). Każdorazowe wybranie przycisku: Generuj pozycje powoduje odświeżenie listy, tj. usunięcie pozycji, które zostały dodane za pomocą tej opcji.
Po lewej stronie znajduje się sekcja: Korekta VAT z parametrami pozwalającymi na wskazanie daty oraz rejestru, w którym ma zostać wygenerowana korekta oraz z przyciskiem uruchamiającym akcję generowania korekty. Ze względu na konieczność ujmowania tego typu dokumentów w plikach jpk_vat jest możliwość generowania tylko korekt pojedynczych. Generowanie korekt zbiorczych zostało zablokowane.
Załącznik VAT-ZD, sekcja Korekta VAT
Zakładka VAT-ZD, podzakładka Dłużnik
VAT-ZD podzakładka Dłużnik
Na liście prezentowane są niezapłacone w terminie 90 lub 150 dni płatności z faktur zakupu, które będą korygowały podatek VAT naliczony. Dokumenty są prezentowane na wskazany dzień.
Okno zawiera identyczne kolumny oraz ikony jak w podzakładce: Wierzyciel.
Analogicznie jak na podzakładce Wierzyciel działają też przyciski Dodaj pozycje i Generuj pozycje.
Po wybraniu przycisku: Dodaj pozycje zostanie otwarta lista rejestru VAT zakupu (wszystkie rejestry), na zakładce Wg numeru. Otwierana lista jest automatycznie filtrowana zgodnie z ustawieniami predefiniowanych filtrów:
Rodzaj transakcji: kraj
Deklaracja VAT-7: Tak
Inf. podsumowujące: Nieistotne
Zgłoszenie VAT-ZD: Nie
Odliczenie VAT: Tak/Warunkowo
Rodzaj zakupu: Wszystkie
Korekta pod. Odlicz.: Nieistotne
Zaksięgowano: Nieistotne
Zakwalifikowano do deklaracji w okresie: Nieistotne
Po wybraniu ikony: Generuj pozycje w oknie zostaną wylistowane automatycznie dokumenty zakupu na zgłoszenie VAT-ZD. Dokumenty będą wyfiltrowane na wskazany dzień, zgodnie z opisanymi powyżej kryteriami filtrowania.
Wydruk zgłoszenia VAT-ZD
Do wydruku pierwszej strony załącznika VAT-ZD pobierane są dane z deklaracji VAT-7. Wyjątek stanowi numer załącznika, który jest wyliczany. Jeden załącznik VAT-ZD może zawierać maksymalnie 8 pozycji, tak więc, jeżeli na liście VAT-ZD/Wierzyciel będzie powyżej 8 pozycji, to na wydruk będą się one przenosić w kolejnych załącznikach VAT-ZD. Dopiero po zaakceptowaniu zgłoszenia VAT-ZD, na deklarację VAT-7, do pola 48 będzie wprowadzana informacja o liczbie załączników. Jeżeli generowany jest więcej niż 1 załącznik VAT-ZD, to podsumowanie w polach 10, 11 wykazywane jest na ostatnim załączniku.
Powiązanie pozycji na VAT-ZD z płatnościami i dokumentami
Ujęcie dokumentów, a ściślej mówiąc ich płatności na VAT-ZD spowoduje odpowiednie oznakowanie obiektów na dokumencie.
Na płatnościach ujętych dokumentów zostaną dodane następujące kontrolki:
VAT-ZD: Rok, miesiąc, nr pozycji na VAT-ZD , kwota korekty podstawy opodatkowania, kwota korekty VAT. Kontrolki te są automatycznie wypełniane w momencie ujęcia płatności na VAT-ZD. Nie ma możliwości edycji tych pozycji.
Płatność – powiązanie z zgłoszeniem VAT-ZD
Jeżeli Płatność zostanie ujęta na VAT-ZD, wówczas system zablokuje możliwość dokonywania na tej płatności :
Zmiany kontrahenta
Zmiany kwoty
Zmiany terminu płatności
Ponadto nie będzie możliwości anulowania dokumentu, którego płatność uwzględniona została na VAT-ZD – próba anulowania zakończy się stosownym komunikatem. Aby anulować dokument będzie trzeba usunąć pozycję z VAT-ZD .
Uwzględnienie płatności na załączniku VAT-ZD nie blokuje natomiast możliwości:
dokonania rozliczenia płatności
zmiany spodziewanego terminu płatności
zmiany rejestru
uzupełniania notatek
zmiany statusu parametru: Nie rozliczaj
zmiany statusu związanego ze stanem przelewu.
Korekty (ZD)FS, (ZD)FZ
Załącznik VAT-ZD nie podlega księgowaniu. Aby ująć wartości korygowanego podatku na kontach księgowych należy zaksięgować dokumenty a’vista, które należy wygenerować z poziomu załącznika VAT-ZD.
Generowanie korekty VAT-ZD – (ZD)FS
Dokumenty (ZD)FS, (ZD)FZ są nowymi typami dokumentów i generowane są z datą i w rejestrze wskazanym na VAT-ZD. Dla tego typu dokumentów przewidziana jest też oddzielna numeracja.
Dokumenty te generowane są pojedynczo, dla każdej pozycji oddzielnie – w związku z tym powstaje tyle dokumentów a’vista, ile jest pozycji na VAT-ZD.
Dokument wygenerowany ma podstawie VAT-ZD/Wierzyciel jest fakturą sprzedaży a-vista, oznaczoną jako: (ZD)FS, natomiast dokument wygenerowany na podstawie danych zawartych na formularzu VAT-ZD/Dłużnik jest fakturą zakupu a-vista, oznaczoną jako (ZD)FZ.
Nie ma możliwości dodawania dokumentów o typie (ZD)FS, (ZD)FZ ręcznie.
Do wygenerowanych dokumentów jest możliwość wystawienia korekty, tzw. korekty powrotnej. Kwoty na dokumencie korygującym odpowiadające kwocie zapłaty użytkownik musi jednak wprowadzić ręcznie – na chwilę obecną nie ma mechanizmu, który pozwoliłby na generowanie korekt powrotnych z wyliczonymi na podstawie zapłat kwotami.
Z poziomu załącznika VAT-ZD z zakładki Wierzyciel lub Dłużnik, poprzez ikonę: Korekty w rejestrze VAT, dostępną na wstążce, istnieje możliwość odwołania się do wygenerowanych dokumentów. Otwiera się wówczas okno: Lista korekt VAT-ZD, z poziomu której dokumenty można podglądnąć, zaksięgować, w razie potrzeby usunąć.
Przycisk Korekty w rejestrze VAT udostępniający dokumenty wygenerowane z poziomu zgłoszenia VAT-ZD
Lista korekt VAT-ZD udostępniona z poziomu zgłoszenia VAT-ZD
Korekta sprzedaży (ZD)FS wygenerowana do konkretnej pozycji zgłoszenia VAT-ZD
Dane na dokumencie
Rejestr VAT – rejestr wskazany na zgłoszeniu VAT-ZD
Kontrahent pobierany jest z faktury źródłowej – system dopuszcza jego zmianę
Płatnik będzie pobierany z faktury źródłowej, z możliwością jego zmiany
Pole Faktura – nr systemowy pobrany z analogicznego pola faktury źródłowej. Jeżeli pole będzie puste wtedy pobierany jest nr systemowy faktury źródłowej. Dopuszcza się jego zmianę
Data wystawienia – data generacji ustalona na zgłoszeniu VAT-ZD – dopuszcza się jej zmianę
Data sprzedaży – kopia daty wystawienia – dopuszcza się jej zmianę
Waluta – waluta systemowa z możliwością zmiany
Rodzaj transakcji – pobrany z dokumentu źródłowego. Przyjęto, że nie będą brane pod uwagę transakcje o statusie Podatnikiem jest Nabywca oraz Tax Free – dopuszcza się zmianę
Elementy
Dokument nie będzie miał elementów.
Kwoty będą prezentowane tylko w tabelce VAT, in minus
Tabelka VAT
Parametry związane z ujęciem na deklaracji VAT-7
Parametr: Nie uwzględniaj na deklaracji VAT-7 nie zaznaczony, dostępny do edycji;
Miesiąc/Rok ujęcia na VAT-7 – zgodny z datą generacji.
Kwoty
Rekordy tabeli VAT wraz z kwotami zostaną przepisane z VAT-ZD, będą prezentowane ze znakiem minus.
Będą to sumaryczne kwoty netto, VAT w poszczególnych stawkach (bez zaokrągleń) uszczegółowione o wartość parametru „W proporcji”. Zatem pozycje na (ZD)FS, będą prezentowane wg stawki oraz wartości parametru w Proporcji.
Kwoty z dokumentu (ZD)FS będą uwzględniane we współczynniku struktury sprzedaży, o ile nie zostanie wybrany parametr: Nie uwzględniaj na deklaracji VAT-7.
Płatności
Parametry na płatności nie są przeznaczone do edycji.
Płatności będą miały status „Nie rozliczaj”.
Płatność będzie miała ustawiony typ Gotówka
Termin płatności będzie zgodny z datą wystawienia
Kwota płatności jest równa kwocie brutto dokumentu
Typ płatności ustalany jest zgodnie z kryteriami ogólnymi – jeżeli na (ZD)FS kwoty będą prezentowane ze znakiem ujemnym, zostanie wygenerowana płatność typu Zobowiązanie
Podobnie jak płatności na fakturach powiązanych z pozycjami VAT-ZD także i płatność na (ZD)FS będzie miała wypełnione wybrane parametry VAT-ZD takie jak: rok oraz miesiąc VAT-ZD, numer pozycji oraz sumaryczna wartość kwot netto i VAT.
Usuwanie
Dokument będzie można usunąć pod warunkiem, że:
Dokument (ZD)FS nie został zaksięgowany
Deklaracja VAT-7 powiązana z VAT-ZD na podstawie, którego wygenerowano (ZD)FS nie została zaksięgowana.
Korekty ZD(FS) ujmowane są na deklaracji VAT w polach, w których ujmowana jest Dostawa owarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju w odpowiednich stawkach:
Faktura (ZD)FS
Korekta zakupu (ZD)FZ wygenerowana do konkretnej pozycji zgłoszenia VAT-ZD
Dane na dokumencie
Rejestr VAT – rejestr wskazany na zgłoszeniu VAT-ZD;
Kontrahent będzie pobierany z faktury źródłowej, z możliwością zmiany;
Płatnik pobierany z faktury źródłowej, z możliwością zmiany;
Pole Faktura – numer pobrany z analogicznego pola faktury źródłowej. Jeżeli pole będzie puste, wtedy pobrany jest numer systemowy faktury źródłowej, z możliwością zmiany;
Data wpływu – data generacji ustalona na zgłoszeniu VAT-ZD, z możliwością zmiany;
Data wystawienia – analogiczna jak data wpływu, z możliwością zmiany;
Data zakupu – analogiczna jak data wpływu, z możliwością zmiany;
Waluta: waluta systemowa, z możliwością zmiany;
Rodzaj transakcji – pobrany z dokumentu źródłowego, z możliwością zmiany;
Elementy
Dokument nie będzie miał elementów.
Kwoty będą prezentowane tylko w tabelce VAT, in minus
Tabelka VAT
Parametry związane z ujęciem na deklaracji VAT-7
Parametr: Nie uwzględniaj na deklaracji VAT-7 będzie nie zaznaczony, dostępny do edycji;
Miesiąc/Rok ujęcia na VAT-7 – zgodny z datą generacji
Dokument będzie zawierał analogiczne rekordy jak dokumenty źródłowe, za wyjątkiem tych, które na dokumencie źródłowym nie były ujęte na VAT-7;
Kwoty
Rekordy tabeli VAT wraz z kwotami zostaną przepisane z VAT-ZD i będą prezentowane ze znakiem minus.
Będą to sumaryczne kwoty netto, VAT w poszczególnych stawkach (bez zaokrągleń) uszczegółowione o wartości parametrów: Rodzaj zakupu, Typ odliczenia, Um. Leasingowa, Środek trwały, zatem pozycje na VAT-ZD, będą prezentowane wg stawek oraz wartości w/w parametrów;
Płatności
Parametry na płatności nie są przeznaczone do edycji.
Płatności będą miały status „Nie rozliczaj”.
Płatność będzie miała ustawiony typ Gotówka
Termin płatności będzie zgodny z datą wpływu
Kwota płatności jest równa kwocie brutto dokumentu
Typ ustalany zgodnie z obecnymi kryteriami – jeżeli na (ZD)FZ kwoty będą prezentowane ze znakiem ujemnym, zostanie wygenerowana płatność typu Należność
Podobnie jak płatności na fakturach powiązanych z pozycjami VAT-ZD także i płatność na (ZD)FZ będzie miała wypełnione wybrane parametry VAT-ZD, takie jak: rok oraz miesiąc VAT-ZD, nr pozycji oraz sumaryczna wartość kwot netto i VAT.
Usuwanie
Dokument będzie można usunąć pod warunkiem, że:
Dokument (ZD)FZ nie został zaksięgowany
Deklaracja VAT-7 powiązana z VAT-ZD na podstawie, którego wygenerowano (ZD)FZ nie została zaksięgowana.
Faktura (ZD)FZ
Dokumenty ZD(FZ) ujęte są na deklaracji VAT w polu: Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art.89b ust.1ustawy
Korekty (ZD)FS i (ZD)FZ – historia związanych
Z poziomu rejestru VAT istnieje możliwość podglądu dokumentów związanych z daną korektą (ZD)FS lub (ZD)FZ. Dokumenty te można wyświetlić w oknie: Historia związanych.
Historia związanych, zakładki: Związane, Korekty, VAT-ZD
W oknie tym została dodana nowa zakładka VAT-ZD, która prezentuje dokumenty bezpośrednio lub pośrednio powiązane ze zgłoszeniem VAT-ZD, tj.:
Dokument stanowiący źródło pozycji na VAT-ZD, czyli nierozliczoną w oznaczonym terminie fakturę;
Zgłoszenie VAT-ZD – jeżeli dokumenty (ZD)FS, (ZD)FZ generowane były pojedynczo, to obok zgłoszenie wskazana będzie pozycja tego zgłoszenia;
Dokumenty (ZD)FS lub (ZD)FZ wygenerowane zbiorczo lub pojedynczo na podstawie faktur wykazanych na zgłoszeniu VAT-ZD;
Korekta (ZD)FSK lub (ZD)FZK wystawiona do (ZD)FS lub (ZD)FZ.
Zmiany w wydrukach uruchamianych z poziomu rejestru VAT
Większość wydruków udostępnionych z poziomu listy rejestrów VAT reaguje na nowe filtry dodane w związku z ułatwieniem obsługi ulgi za złe długi, między innymi:
Wyświetl dokumenty za okres;
Zgłoszenie VAT-ZD;
Zakwalifikowano do deklaracji VAT-ZD w okresie;
Filtry z sekcji Płatności;
Filtry związane z typem kontrahenta: Płatnik VAT, W likwidacji/Upadłości;
Odwrócenie korekty VAT-ZD
W miesiącu, w którym korygowane w załączniku VAT-ZD dokumenty zostały zapłacone należy wykonać tzw. korektę powrotną. Z poziomu dokumentów ZD(FS), ZD(FZ) należy wygenerować korektę. Kwoty na dokumencie korygującym odpowiadające kwocie zapłaty użytkownik musi jednak wprowadzić ręcznie – na chwilę obecną nie ma mechanizmu, który pozwoliłby na generowanie korekt powrotnych z wyliczonymi na podstawie zapłat kwotami.
Korekty powrotne ZD(FSK) ujmowane są w deklaracji VAT analogicznie jak dokumenty których dotyczą, czyli ZD(FS).
Korekty powrotne ZD(FZK) ujmowane są na deklaracji VAT w polu: Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy:
Nieautoryzowane rozpowszechnianie całości lub fragmentu niniejszej publikacji w jakiejkolwiek postaci jest zabronione. Wykonywanie kopii metodą kserograficzną, fotograficzną, a także kopiowanie na nośniku filmowym, magnetycznym lub innym, powoduje naruszenie praw autorskich niniejszej publikacji.
Ministerstwo Finansów wprowadziło nowe struktury logiczne postaci elektronicznej ksiąg podatkowych oraz dowodów księgowych, o których mowa w art. 193 a § 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2019 r. poz. 900, z późn. zm.) wraz z broszurami informacyjnymi.
Strukturami tymi są:
Struktura JPK_VAT z deklaracją miesięczną JPK_V7M(1)
Struktura JPK_VAT z deklaracją kwartalną JPK_V7K(1).
Dla obu struktur aktualny termin wejścia w życie to 1 października 2020 r.
Zgodnie z nowymi rozwiązaniami, dotychczasowe deklaracje VAT-7 i VAT-7K będą przesyłane łącznie z informacją o ewidencji w jednym dokumencie elektronicznym JPK_VAT, w formie JPK_V7M lub JPK_V7K.
Jak czytamy w broszurze wydanej przez Ministerstwo Finansów nowy JPK_VAT będzie miał zastosowanie tylko do rozliczeń podatku VAT dokonywanych dotychczas w formie deklaracji VAT-7 i VAT-7K.
Nie będzie natomiast dotyczył skróconej deklaracji VAT w zakresie usług taksówek osobowych opodatkowanych ryczałtem (VAT-12), jak również pozostałych deklaracji podatkowych (np. VAT-8, VAT-9M, VAT-10, czy VAT-14), do których będą mieć zastosowanie dotychczasowe przepisy.
Elementy nowego JPK_VAT określa rozporządzenie Ministra Finansów, Inwestycji i Rozwoju z dnia 15 października 2019 r. w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług (Dz. U. z 2019 r., poz. 1988) – zwanego dalej: „rozporządzeniem” oraz opracowane na jego podstawie wzory struktury logicznej JPK_VAT, w formie JPK_V7M i JPK_V7K.
Jeżeli nowe struktury zaczną obowiązywać od 1 października 2020 r., nie będzie możliwości składania deklaracji VAT-7 i VAT-7K w inny sposób niż w formie jPK_V7M lub JPK_V7K.
Do korekt deklaracji i ewidencji składanych za okresy rozliczeniowe poprzedzające rozliczenie na nowych zasadach należy stosować regulacje prawne obowiązujące za okres, za który jest składana korekta deklaracji lub ewidencji (czyli korekty deklaracji i JPK_VAT złożonych pierwotnie na starych zasadach, składane są również według starych zasad).
Nowe struktury oprócz scalenia deklaracji VAT-7/VAT-7K i ewidencji VAT, konieczności dodatkowego cechowania transakcji obejmujących sprzedaż określonych grup towarów i usług, jak również transakcji po stronie sprzedaży i zakupu realizowanych wg tzw. procedur szczególnych, wprowadziły także:
konieczność określania typów dokumentów sprzedaży oraz zakupu dla wybranych rodzajów transakcji,
w tym dla zafakturowanej sprzedaży paragonowej.
nowe zasady wykazywania w plikach JPK sprzedaży detalicznej. Cała sprzedaż detaliczna, zafiskalizowana będzie ujmowana w raporcie okresowym i ujmowana w części deklaratywnej i rejestracyjnej. W części rejestracyjnej dodatkowo będą wykazywane faktury wystawione do paragonów oraz faktury „fiskalne”.
Wskazówka
W wersjach, w których obsłużono nowe struktury JPK_V7 nadal będą dostępne „stare” formularze deklaracji VAT-7 i VAT7K oraz struktury JPK_VAT. Dzięki temu użytkownik wg dotychczasowych zasad będzie mógł skorygować wcześniej wystawione i wysłane formularze deklaracji VAT-7 oraz pliki JPK_VAT.
Nowe oznaczenia grup towarów i usług oraz procedur na potrzeby struktur JPK_V7M, JPK_V7K (od wersji 2020.1 oraz 2019.3.3)
Nowe typy kategorii JPK_GTU, JPK_Procedury
W słowniku kategorii, w gałęzi „Transakcje” dodano dwie nowe kategorie:
JPK_GTU
JPK_Procedury
Kategoriom przypisano predefiniowane wartości na podstawie oznaczeń wprowadzonych w Rozporządzeniu Ministra Finansów, Inwestycji i Rozwoju z dnia 15.10.2019 r. w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług, w paragrafie 10.
W ramach kategorii:
JPK_GTU wprowadzono 13 predefiniowanych wartości (od GTU-01 do GTU-13)
JPK_Procedury wprowadzono 13 predefiniowanych oznaczeń procedur szczególnych
Poniżej lista predefiniowany wartości JPK_GTU:
Kod
Nazwa
Typ rejestru
Opis
GTU_01
Napoje alkoholowe
Sprzedaż
Dostawa napojów alkoholowych – alkoholu etylowego, piwa, wina, napojów fermentowanych i wyrobów pośrednich, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym
GTU_02
Towary wg art. 103 ust. 5aa ustawy
Sprzedaż
Dostawa towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy
GTU_03
Olej opałowy
Sprzedaż
Dostawa oleju opałowego w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym oraz olejów smarowych, pozostałych olejów o kodach CN od 2710 19 71 do 2710 19 99, z wyłączeniem wyrobów o kodzie CN 2710 19 85 (oleje białe, parafina ciekła) oraz smarów plastycznych zaliczanych do kodu CN 2710 19 99, olejów smarowych o kodzie CN 2710 20 90, preparatów smarowych objętych pozycją CN 3403, z wyłączeniem smarów plastycznych objętych tą pozycją
GTU_04
Wyroby tytoniowe
Sprzedaż
Dostawa wyrobów tytoniowych, suszu tytoniowego, płynu do papierosów elektronicznych i wyrobów nowatorskich, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym
GTU_05
Odpadów wg poz. 7991 załącznika nr 15 do ustawy
Sprzedaż
Dostawa odpadów – wyłącznie określonych w poz. 79-91 załącznika nr 15 do ustawy
GTU_06
Urządzenia elektroniczne…
Sprzedaż
Dostawa urządzeń elektronicznych oraz części i materiałów do nich, wyłącznie określonych w poz. 7-9, 59-63, 65, 66, 69 i 94-96 załącznika nr 15 do ustawy
GTU_07
Pojazdy oraz części samochodowe
Sprzedaż
Dostawa pojazdów oraz części samochodowych o kodach wyłącznie CN 8701 – 8708 oraz CN 8708 10
GTU_08
Metale szlachetne oraz nieszlachetne…
Sprzedaż
Dostawa metali szlachetnych oraz nieszlachetnych – wyłącznie określonych w poz. 1-3 załącznika nr 12 do ustawy oraz w poz. 12-25, 33-40, 45, 46, 56 i 78 załącznika nr 15 do ustawy
GTU_09
Leki oraz wyroby medyczne…
Sprzedaż
Dostawa leków oraz wyrobów medycznych – produktów leczniczych, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych, objętych obowiązkiem zgłoszenia, o którym mowa w art. 37av ust. 1 ustawy z dnia 6 września 2001 r. – Prawo farmaceutyczne (Dz. U. z 2019 r. poz. 499, z późn. zm.)
GTU_10
Budynki, budowle i grunty
Sprzedaż
Dostawa budynków, budowli i gruntów
GTU_11
Usługi w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych
Sprzedaż
Świadczenie usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych, o których mowa w ustawie z dnia 12 czerwca 2015 r. o systemie handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych (Dz. U. z
2018 r. poz. 1201 i 2538 oraz z 2019 r. poz. 730, 1501 i 1532)
GTU_12
Usługi niematerialne (doradcze, księgowe,
itd..)
Sprzedaż
Świadczenie usług o charakterze niematerialnym – wyłącznie: doradczych, księgowych, prawnych, zarządczych, szkoleniowych, marketingowych, firm centralnych (head offices), reklamowych, badania rynku i opinii publicznej, w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych
GTU_13
Usługi transportowe i
gospodarki magazynowej
Sprzedaż
Świadczenie usług transportowych i gospodarki magazynowej – Sekcja H PKWiU 2015 symbol ex 49.4, ex 52.1
Poniżej lista predefiniowanych wartości kategorii JPK_Procedury:
Kod
Nazwa
Typ rejestru
Opis
SW
Sprzedaż wysyłkowa
Sprzedaż
Dostawa w ramach sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju, o której mowa w art. 23 ustawy
EE
Świadczenie usług
telekom., nadawczych, elektronicz.
Sprzedaż
Świadczenie usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych, o których mowa w art. 28k ustawy
TP
Powiązania między
nabywcą a dostawcą
art. 32.2.1
Sprzedaż
Istniejące powiązania między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą, o których mowa w art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy
TT_WNT
WWNT – drugi w kolejności podatnik
Sprzedaż
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów dokonane przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy
TT_D
WWDT – drugi w kolejności podatnik
Sprzedaż
Dostawa towarów poza terytorium kraju dokonana przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy
MR_T
Marża – usługi turystyczne
Sprzedaż, Zakup
Świadczenie usług turystyki opodatkowane na zasadach marży zgodnie z art. 119 ustawy
MR_UZ
Marża – towary używane, dzieła sztuki, antyki…
Sprzedaż, Zakup
Dostawa towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, opodatkowana na zasadach marży zgodnie z art. 120 ustawy
I_42
WWDT procedura
celna 42 (import)
Sprzedaż
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 42 (import)
I_63
WWDT procedura
celna 63 (import)
Sprzedaż
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 63 (import)
B_SPV
Transfer bonu jednego przeznaczenia, art. 8a.1
Sprzedaż
Transfer bonu jednego przeznaczenia dokonany przez podatnika działającego we własnym imieniu, opodatkowany zgodnie z art. 8a ust. 1 ustawy
B_SPV_
DOSTA
WA
Dostawy, których dotyczy bon jednego przeznaczenia
Sprzedaż
Dostawa towarów oraz świadczenie usług, których dotyczy bon jednego przeznaczenia na rzecz podatnika, który wyemitował bon zgodnie z art. 8a ust. 4 ustawy
B_MPV_
PROWIZ
JA
Usługi dot. transferu bonu różnego przeznaczenia
Sprzedaż
Świadczenie usług pośrednictwa oraz innych usług dotyczących transferu bonu różnego przeznaczenia, opodatkowane zgodnie z art. 8b ust. 2 ustawy
Oznaczenie dot. podatku naliczonego z tyt. Importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy
Większość oznaczeń powiązana jest z transakcjami sprzedaży. Kilka procedur powiązanych jest także z transakcjami zakupu.
Wartości kategorii JPK_GTU będzie można przypisać do kart towarowych, w relacji 1:1. W takim przypadku oznaczenie GTU będzie przenoszone z kart towarowych na dokument. Oznaczenie GTU będzie można także wybrać bezpośrednio na dokumencie.
Z kolei wartości kategorii JPK_Procedury będzie można przypisać do kart kontrahentów, także w relacji 1:1. Z karty kontrahenta wartość będzie przenoszona na dokument. Kod procedury będzie można także wybrać bezpośrednio na dokumencie.
Uwaga
Zgodnie z obowiązującym standardem użytkownik ma możliwość dodania własnych wartości dla kategorii JPK_GTU i JPK_Procedury.
Funkcjonalność może być przydatna na wypadek wprowadzenia nowych kodów lub zmiany istniejących.
W związku z tym, że kilka procedur szczególnych powiązano z transakcjami sprzedaży i zakupu, na formularzu wartości kategorii dodano parametry typu check, pozwalające na powiązanie kategorii z dokumentami sprzedaży i zakupu.
Lista kategorii
Wartości kategorii JPK_GTU na wzorcu i karcie towaru
Na formularzu wzorca towaru, na zakładce [Ogólne] dodano pole typu drop down JPK_GTU, w którym umożliwiono wskazanie jednej z trzynastu wartości GTU. Zgodnie z przyjętym standardem wartości będą przenoszone na karty towarowe z nim powiązane.
Formularz wzorca towaru
Pole o analogicznej nazwie i działaniu udostępniono także z poziomu karty towaru, z poziomu zakładki [Księgowość].
Wartości te będą automatycznie przenoszone na dokumenty, na których zostaną wprowadzone pozycje powiązane z ocechowanymi kartami towarów.
Formularz karty towaru
Wartości kategorii JPK_Procedury na wzorcu i karcie kontrahenta
Na wzorcu oraz karcie kontrahenta na zakładce [Księgowe] dodano pole JPK_Procedury pozwalające na powiązanie wzorca, karty kontrahenta z procedurą szczególną. Wiązanie możliwe w relacji 1:1.
Formularz wzorca kontrahenta
Formularz karty kontrahenta
Wartości kategorii JPK_GTU i JPK_Procedury na dokumentach
Na fakturach sprzedaży i zakupu, jak również na dokumentach typu PZ/WZ/WZE, na zakładce [VAT] dodano dwa nowe pola pozwalające na przypisanie wielu wartości kategorii JPK_GTU i JPK_Procedury.
Wartości domyślne pobierane są z kart towarowych powiązanych z pozycjami dokumentu oraz z karty kontrahenta.
Formularz FS
Uwaga
Na dokumentach udostępnionych z poziomu modułu Import (SAD, FWS, FKS, FWZ, FKZ) nie udostępniono kontrolek pozwalających na powiązanie dokumentów z oznaczeniami GTU, procedurami szczególnymi.
Do JPK_V7 informacja o transakcji importu (znacznik “1” w kolumnie IMP) będzie “na sztywno” przekazywany dla dokumentu SAD. W celu prawidłowego ujęcia w pliku JPK_V7, transakcji importu rejestrowanych w module Sprzedaż, na dokumencie, na zakładce [VAT], w polu JPK_Procedury należy wybrać oznaczenie IMP.
Dodanie, usunięcie, podgląd oznaczeń GTU, procedur na dokumencie
W polach JPK_GTU, JPK_Procedury prezentowane są kody wybranych oznaczeń.
Przycisk JPK_GTU udostępnia listę oznaczeń GTU. Z kolei przycisk JPK_Procedury listę oznaczeń procedur szczególnych.
Na listach prezentowane są takie dane jak: kod oznaczenia, nazwa, pełny opis.
Chcąc podglądnąć z jakim asortymentem są one powiązane, dodać nowe oznaczenie, usunąć istniejące powiązanie należy wybrać odpowiedni przycisk.
Z poziomu listy, za pośrednictwem przycisku Dodaj użytkownik ma możliwość powiązania dokumentu z wartością kategorii. Po wybraniu przycisku Dodaj na początku listy pojawi się nowy rekord. W kolumnie Kod, w trybie edit in place użytkownik ma możliwość wyboru odpowiedniego oznaczenia.
Przycisk Usuń pozwala na usunięcie powiązania wartości kategorii z dokumentem.
Zamknięcie okna możliwe jest za pomocą przycisku Zamknij okno
Lista JPK_GTU
Dodanie, usunięcie wartości kategorii możliwe jest także z poziomu menu kontekstowego.
Lista JPK_GTU, menu kontekstowe
Aktualizacja oznaczeń GTU, procedur
Po prawej stronie pól JPK_GTU i JPK_Procedury udostępniono przycisk: Aktualizuj.
Na dokumentach nie będących spinaczami nagłówkowymi oraz korektami, aktualizacja następuje na podstawie ustawień na karcie:
Towaru (JPK_GTU)
Kontrahenta (JPK_Procedury)
Wyjątek stanowi procedura MPP. Oznaczenie MPP ustawiane jest po spełnieniu następujących warunków przez dokument:
Data sprzedaży/zakupu jest większa niż 31.10.2019 r.
Wybrano rodzaj transakcji Kraj
Transakcja realizowana jest z podmiotem gospodarczym
Dokument zawiera przynajmniej jedną pozycję powiązaną z kartą towarową, na której wybrano parametr MPP
Kwota brutto jest równa lub większa od kwoty wskazanej w kategorii Obowiązkowy próg dla MPP (15.000,00 PLN)
W przypadku spinaczy nagłówkowych aktualizacja następuje na podstawie dokumentów spiętych.
W przypadku korekt na podstawie ustawień na dokumencie źródłowym.
JPK_GTU, JPK_Procedury – przycisk aktualizuj.
Oznaczenia GTU, procedur a raporty okresowe fiskalne (RS), faktury wewnętrzne
W broszurze informacyjnej opublikowanej na stronie https://www.gov.pl/web/kas/struktury-jpk, zatytułowanej „Struktury JPK_VAT z deklaracją (JPK_V7M, JPK_V7K)” czytamy:
„Oznaczenia dostaw towarów i świadczenia usług nie dotyczą zbiorczych informacji o sprzedaży ewidencjonowanej na kasie rejestrującej oraz zbiorczych informacji o sprzedaży nieudokumentowanej fakturami oraz nieobjętej obowiązkiem prowadzenia ewidencji sprzedaży za pomocą kasy rejestrującej.
Oznaczeń dostaw towarów i świadczenia usług nie należy stosować także do transakcji zakupu skutkujących pojawieniem się VAT należnego (np. WNT, import usług).”
W związku z powyższym, na dokumentach RS, RSK z automatu nie są wypełniane oznaczenia GTU oraz procedur szczególnych. Nie zadziała także aktualizacja. Kontrolki pozwalające na wiązanie dokumentu z oznaczeniami GTU i procedurami szczególnymi pozostawiono do edycji, zatem ręcznie można wiązać te dokumenty z oznaczeniami. Z uwagi na przytoczone objaśnienia nie należy z nich korzystać.
Z kolei na dokumentach wewnętrznych, naliczających podatek VAT należny z tytuł określonych transakcji zakupu, zastosowano mechanizmy informujące o tym, że nie należy wiązać dokumentu z oznaczeniami GTU i procedur szczególnych. Przykład – przy zmianie rodzaju transakcji z Kraj na Wewnątrzwspólnotowe nabycie, nabycie trójstronne, system wyświetla komunikat z pytaniem: Czy usunąć wartości kategorii JPK_GTU i JPK_Procedury, jeżeli były dodane?
Formularz dokumentu wewnętrznego – usuwanie JPK_GTU i JPK_Procedury przy zmianie rodzaju transakcji na wewnątrzwspólnotowa.
Sposób przenoszenia wartości kategorii JPK_GTU
i JPK_Procedury na poszczególne typy dokumentów
Oznaczenia GTU i procedur szczególnych, w przypadku:
dokumentów innych niż spinacze nagłówkowe, korekty – przenoszone są z kart towarowych, karty kontrahenta
spinaczy nagłówkowych – z dokumentów spiętych
korekt nie będących spinaczami nagłówkowymi – z dokumentów źródłowych
Edycja oznaczeń GTU i procedur na dokumentach a okres handlowy
Edycja kontrolek z oznaczeniami GTU i procedur na dokumentach nie jest możliwa w tzw. Zamkniętym okresie handlowym.
Seryjna zmiana oznaczeń z poziomu Rejestrów VAT
W oknie Zmień seryjnie, które jest udostępniane z poziomu rejestrów VAT, po wybraniu z menu kontekstowego opcji Zmień seryjnie faktury, dodano dwie nowe sekcje aktywowane za pomocą parametrów typu czek:
Dzięki aktywacji sekcji pierwszej JPK_GTU umożliwiono:
naniesienie na zaznaczone dokumenty oznaczeń na podstawie kart towarów, z którymi dokument jest powiązany
dodanie oznaczenia – opcja Dodaj. Chcąc dodać kilka oznaczeń, należy operację kilkakrotnie powtórzyć
usunięcie wszystkich oznaczeń z pola JPK_GTU
Dzięki aktywacji sekcji JPK_Procedury umożliwiono:
naniesienie na zaznaczone dokumenty oznaczeń na podstawie karty kontrahenta, z którym dokument jest powiązany
dodanie oznaczenia – opcja Dodaj. Chcąc dodać kilka oznaczeń, należy operację kilkakrotnie powtórzyć
usunięcie wszystkich oznaczeń z pola JPK_Procedury
Rejestr vat – zmiana seryjna wartości JPK_GTU i JPK_Procedury.
Nowe struktury JPK_V7M(1) i JPK_V7K(1)
(od wersji 2020.2 oraz 2019.3.4)
Dostępność plików JPK_V7M i JPK_V7K
Możliwość generacji plików JPK_V7M i JPK_V7K uzależniono od istniejących opcji w konfiguracji, dostępnych
z poziomu zakładki [Parametry2], w sekcji Deklaracje, których nazwa uległa małej korekcie.
Po zmianie opcje przyjęły następujące nazwy:
VAT-7M (wcześniej VAT-7) – opcja decydująca o możliwości generowania plików JPK_V7M, jak również deklaracji VAT-7 na „starych” formularzach
VAT-7K (nazwa opcji bez zmiany) – opcja decydująca o możliwości generowania plików JPK_V7K, jak również deklaracji VAT-7K na „starych” formularzach.
Jeżeli zostaną wybrane obie opcje, zostanie udostępniona możliwość generowania pliku wg struktury JPK_V7M lub JPK_V7K.
Okno Konfiguracja, zakładka [Parametry2], z parametrami decydującymi o dostępności plików JPK_V7M i JPK_V7K
Zmiany dotyczące miejsca generowania plików JPK_V7M
i JPK_V7K
Generacja plików JPK_V7M i JPK_V7K została udostępniona z poziomu istniejącego okna „Lista plików JPK”,
z poziomu, którego dostępna jest także generacja innych pliki JPK, jak np. JPK_VAT, JPK_FA, JPK_MAG itd.
Lista plików JPK
Do wersji 2019.3.3 okno to było dostępne tylko z poziomu zakładki [Narzędzia].
Od wersji 2019.3.4, a także w wersji 2020.2. dostępne jest:
W przypadku korzystania z Wstążki (Ribbon) – także z poziomu zakładki [Księgowość], w ramach sekcji Deklaracje.
Ribbon, zakładka [Księgowość]
W przypadku korzystania z Paska narzędzi (Toolbar) – także z poziomu menu Księgowość. Opcja Jednolity Plik Kontrolny dostępna jest pod pozycją w menu Deklaracje.
Toolbar, menu Księgowość
Lista plików JPK
Na liście plików JPK, w polu Typ dodano dwie opcje:
JPK_V7(K)
JPK_V7(M)
Z poziomu listy zawężonej do danego typu pliku umożliwiono jego dodawanie.
Na życzenie Użytkowników systemu wprowadzono także opcję <wszystkie>, pozwalającą jak nazwa wskazuje na wyświetlenie wszystkich typów plików JPK, np. w zawężeniu do danego okresu rozliczeniowego.
Jeżeli zostanie wybrana opcja <wszystkie> następuje dezaktywacja przycisku Dodaj. Jest natomiast możliwość poglądu plików a także ich modyfikacja.
Na liście zawężonej do jednego z nowych plików JPK_V7 dane prezentowane są w następujących kolumnach:
Numer – prezentacja numeru pliku JPK_V7. Numer składa się z następujących elementów: Typ pliku/miesiąc/rok/nr pliku wystawionego w danym okresie rozliczeniowym, np. JPK_V7(M)/07/2020/1
Data – prezentacja okresu rozliczeniowego
Data obliczenia – data generacji pliku
Status pliku – status pliku (bufor, zaakceptowany, zatwierdzony, itp.)
Wersja – nr wersji plików JPK_V7(M), JPK_V7(K). Na tę chwilę pliki dostępne są w wersji 1.
Lista dostępnych filtrów oraz możliwych do wykonania akcji nie uległa zmianie. Użytkownik oprócz dodania pliku może dokonać jego:
Podglądu,
modyfikacji, o ile plik ma status Bufor,
usunięcia, o ile plik ma status Bufor,
wysłania. Wysyłka możliwa dla plików o statusie Zaakceptowana.
Po wejściu na listę domyślnie podpowiadanym typem pliku jest JPK_V7(M) lub JPK_V7(K). Typ JPK_V7(K) podpowiadany jest w przypadku, gdy w konfiguracji nie wybrano parametru JPK_V7M. W wersjach wcześniejszych domyślnie podpowiadanym plikiem był JPK_FA.
Lista plików JPK
Zasady wystawiania plików JPK_V7M i JPK_V7K
Pierwszy plik za dany okres rozliczeniowy może mieć przypisany tylko typ Złożenie.
Jeżeli w danym okresie rozliczeniowym istnieje plik o typie Złożenie i statusie Bufor, kolejny wystawiany może mieć przypisany tylko typ Złożenie.Pierwszy plik za dany okres rozliczeniowy może mieć przypisany tylko typ Złożenie.
Jeżeli w danym okresie rozliczeniowym istnieje plik o typie Złożenie i ma status zaakceptowany lub zatwierdzony kolejne mogą mieć przypisany tylko typ Korekta. Zatem status Korekta może być nadany pod warunkiem istnienia w danym okresie rozliczeniowym pliku o typie Złożenie i statusie Zaakceptowany lub Zatwierdzony.
Jeżeli w danym okresie rozliczeniowym istnieje jeden plik o typie Złożenie i ma status anulowany, kolejny wystawiony za ten sam okres może mieć przypisany tylko typ Złożenie. Takiemu plikowi można przypisać status Bufor lub Zaakceptowany lub Zatwierdzony.
Nie można anulować pliku, do którego wystawiono plik korygujący.
Nie można anulować pliku, dla którego wysyłka zakończyła się powodzeniem.
Formularz JPK_V7M, JPK_V7K
Formularz JPK_VAT służył wyłącznie do składania rejestrów VAT w formie elektronicznej.
Formularze JPK_V7M i JPK_V7K służą do składania rejestrów VAT w formie elektronicznej oraz deklaracji VAT-7 (miesięcznej lub kwartalnej). W związku z tym, oprócz dotychczasowych zakładek dodano zakładki:
[Deklaracja] – odpowiednik deklaracji VAT-7,
[Płatności] – generowane na podstawie danych wykazanych w części Deklaracja,
[Księgowość] – księgowaniu podlegają dane wykazane w części Deklaracja.
Uwaga
Zmieniono logikę korygowania. Korektę pliku JPK_V7M i JPK_V7K można wystawić bez konieczności anulowania pliku korygowanego. W związku z tym, korekty plików JPK_V7M i JPK_V7K oprócz stanu bieżącego (do wysyłki) wykazują także stan różnicowy, na podstawie, którego generowane są płatności oraz kwoty do księgowania.
A zatem formularze JPK_V7M oraz JPK_V7K składają się z dziewięciu zakładek:
Ogólne,
Nagłówek,
Deklaracja
Sprzedaż VAT-7,
Zakup VAT-7,
Sumy ctrl,
Płatności,
Księgowość,
Załączniki.
Zakładka [Ogólne]
Z poziomu zakładki [Ogólne] umożliwiono wskazania okresu rozliczeniowego, dla którego ma zostać wygenerowany plik JPK_V7M lub JPK_V7K. W przypadku obu typów plików wskazujemy miesiąc i rok. Na formularzu JPK_V7K kwartał ustawia się domyślnie, na podstawie wybranego miesiąca.
Sekcja Okres na formularzu pliku JPK_V7M
Sekcja Okres na formularzu pliku JPK_V7K
W polu Wersja – system wyświetla nr wersji schemy. Pliki JPK_V7M i JPK_V7K mają numerację niezależną od siebie. Oba pliki generowane są wg schem o nr 1.W polu Numer – prezentowany jest kolejny numer formularza wystawionego w danym okresie rozliczeniowym.
W polu Status prezentowany jest status pliku. Do wyboru są standardowe opcje: Bufor, Zaakceptowany, Zatwierdzony, Anulowany.
W sekcji Wskaźnik struktury sprzedaży użytkownik ma do wyboru dwie standardowe opcje, pozwalające na wyliczenie wskaźnika automatycznie – na podstawie danych z poprzedniego roku podatkowego lub na jego wprowadzenie ręcznie – opcja Szacunkowy. Zasada działania współczynnika struktury sprzedaży analogiczna jak na „starych formularzach VAT-7” oraz na dotychczasowym pliku JPK_VAT.
W sekcji Cel złożenia formularza dostępne są dwa parametry:
Złożenie – parametr ustawiany automatycznie. Nadawany jest formularzowi wystawianemu po raz pierwszy, w danym okresie rozliczeniowym oraz w przypadku istnienia formularzy w danym okresie, ale o statusie Anulowany.
Korekta – parametr ustawiany automatycznie. Nadawany jest kolejnemu formularzowi wystawianemu w danym okresie rozliczeniowym.
Uwaga
Dla plików JPK_V7M i JPK_V7K nie są obsługiwane parametry w konfiguracji (zakładka [Parametry2]):Nie zaokrąglaj współczynnika struktury sprzedaży oraz Nie zaokrąglaj kwot na deklaracjach VAT-7, VAT-UE.
W polu Urząd podpowiadany jest Urząd wybrany w module Administrator, w pieczątce firmy na zakładce [Deklaracje], w sekcji Urzędy skarbowe, w polu VAT-7, VAT-UE. Jeżeli Urząd Skarbowy nie zostanie wybrany użytkownik ma możliwość jego wskazania z poziomu formularza JPK_V7. Pod przyciskiem Urząd dostępna jest lista urzędów.
Na zakładce Ogólne znajdują się też:
Standardowe dane do operatora, który:
Wprowadził formularz pliku JPK_V7,
Zmodyfikował formularz pliku JPK_V7
Zatwierdził formularz.
Standardowe dane związane z wysyłką pliku JPK_V7 na bramkę ministerstwa finansów, tj.:
Status e-deklaracji,
Numer referencyjny,
Data rejestracji,
Data potwierdzenia.
Udostępniono także dwie standardowe kontrolki URL oraz Opis.
Plik JPK_V7M, zakładka [Ogólne]
Zakładka [Nagłówek]
Sekcja Formularz – w sekcji tej prezentowane są informacje dot. schemy JPK_V7, które przekazywane są do wygenerowanego na podstawie formularza pliku xml, za wyjątkiem pola Numer korekty. W sekcji tej prezentowana jest między innymi informacja o:
Kodzie formularza JPK_V7M (1), lub JPK_V7K (1)
Wariancie formularza: obecnie funkcjonuje wariant o nr 1 dla obu struktur: miesięcznej i kwartalnej
Wersja schemy: 1 – 2E
JPK_V7 – sekcja Formularz
Sekcja Formularz deklaracji:
W przypadku JPK_V7M(1)
Sekcja wypełniana jest automatycznie, jeżeli formularz składany jest po raz pierwszy lub jest to korekta deklaracji.
Jeżeli korekta dotyczy wyłącznie części ewidencyjnej, sekcja ta nie jest wypełniana.
W przypadku JPK_V7K(1)
Dla podatników składających ewidencję za pierwszy i drugi miesiąc kwartału oraz w przypadku korekty wyłącznie części ewidencyjnej za pierwszy, drugi lub trzeci miesiąc kwartału – pola nie są wypełniane.
Dla podatników składających ewidencję za trzeci miesiąc kwartału razem z deklaracją oraz
w przypadku korekty części deklaracyjnej – pola są wypełniane.
Sekcja ta przechowuje między innymi takie informacje jak:
Kod systemowy formularza deklaracji: VAT-7(21) lub VAT-7K(15),
Wariant formularza: 21 lub 15,
Wersję schemy: 1-2E,
Kod podatku: VAT,
Rodzaj zobowiązania: Z.
JPK_V7 – sekcja Formularz deklaracji
Sekcja Część deklaratywna, ewidencyjna za okres:
W ramach sekcji udostępniono dwa parametry typu czek: Deklaracja VAT oraz Ewidencja VAT.
Obok czeku Deklaracja VAT udostępniono pola, w których prezentowany jest okres, za który sporządzona zostanie deklaracja.
Obok czeku Ewidencja udostępniono pola, w których prezentowany jest okres, za który nastąpi wysyłka rejestrów VAT po stronie zakupu i sprzedaży.
JPK_V7 – sekcja Część deklaratywna, ewidencyjna za okres
W przypadku złożenia pliku po raz pierwszy oba czeki domyślnie są zaznaczone i nie przeznaczone do edycji.
W przypadku złożenia korekty parametry są dostępne do edycji, przy czym:
Parametr Deklaracja VAT domyślnie zostanie zaznaczony, jeżeli system wykryje różnice w kwotach pomiędzy plikiem korygowanym a korygującym (kontrola wszystkich pól różnicowych).
Parametr Ewidencja domyślnie zostanie zaznaczy, w przypadku wykrycia różnic wartości z zakładki [SumyCtrl].
Uwaga
System nie sprawdza różnic na poziomie poszczególnych pozycji w części ewidencyjnej. Nie wychwyci różnic wynikających np. ze zmiany adresu kontrahenta na dokumencie. Zatem to użytkownik ostatecznie musi zdecydować, czy korekcie podlegają obie części pliku (deklaratywna i ewidencyjna) czy jedna z nich.
Uwaga
Jeżeli w ewidencji oraz deklaracji za dany miesiąc/kwartał podatnik nie dokona żadnej transakcji mającej wpływ na podatek od towarów i usług, będzie musi złożyć tzw. zerowy JPK_VAT.
Sekcja Podmiot
Jeżeli w pieczątce firmy zostanie wybrana osoba nie fizyczna, do pliku xml przekazywane są takie dane jak:
NIP,
Pełna nazwa
Adres email,
Numer telefonu.
JPK_V7 – sekcja Podmiot – Identyfikator osoby niefizycznej
Jeżeli w pieczątce firmy zostanie wybrana osoba fizyczna, do pliku xml przekazywane są następujące dane:
NIP,
Pierwsze imię,
Nazwisko,
Adres email,
Numer telefonu.
JPK_V7 – sekcja Podmiot- Identyfikator osoby fizycznej
Dane pobierane są z pieczątki firmy, przy czym w/w pola na formularzu JPK_V7 udostępniono do edycji.
Pole Data wytworzenia JPK – pole wypełniane automatycznie przez system, po wybraniu przycisku Przelicz. Data pobierana jest z serwera.
Pole Nazwa systemu – pole wypełniane automatycznie przez system. Do pola pobierana jest nazwa systemu oraz numer wersji, np. Comarch ERP XL 2020.2
Plik JPK_V7K, zakładka [Nagłówek]
Zakładka [Deklaracja]
Zawiera dane niezbędne do obliczenia wysokości podatku należnego oraz naliczonego.
Z poziomu zakładki [Deklaracja] udostępniono trzy zakładki:
[VAT należny]
[VAT naliczony]
[Rozliczenie VAT + inf. dodatkowe]
W przypadku generowania korekty pojawia się dodatkowo zakładka:
ORDZU
Zakładka [VAT należny]
Na zakładce [VAT Należny] prezentowane są pola odpowiadające polom z sekcji C „starego” formularza deklaracji VAT-7(20) lub VAT-7K(14). Z uwagi na wprowadzenie Mechanizmu Podzielonej Płatności, z nowych formularzy (21) i (15) usunięto pola, w których wcześniej prezentowana była sprzedaż objęta procedurą Odwrotnego Obciążenia w obrocie krajowym.
Sposób parametryzacji pozycji tabeli VAT pod kątem ujęcia kwot w części deklaratywnej – bez zmian.
Wartości prezentowane w części deklaratywnej system wylicza na podstawie pozycji wykazanych na zakładce [Sprzedaż VAT-7].
Plik JPK_V7M, zakładka [Deklaracja]/[VAT należny]
Zakładka [VAT naliczony]
Na zakładce [VAT Naliczony] udostępniono analogiczne pola jak na „starym” formularzu deklaracji VAT-7, w sekcji D. Zmieniła się numeracja pól z uwagi na usunięcie w sekcji C pól, w których prezentowana była sprzedaż krajowa, objęta procedurą Odwrotnego Obciążenia.
Wartości prezentowane w części deklaratywnej system liczy na podstawie pozycji wykazanych na zakładce [Zakup VAT-7].
Na zakładce udostępniono pola pozwalające na obliczenie zobowiązania podatkowego lub kwoty zwrotu.
Pola te są generalnie odpowiednikiem pól ujętych w sekcjach E i F na „starym formularzu deklaracji VAT-7”.
W plikach JPK_V7M i K dodano nowy parametr Zaliczenie zwrotu podatku na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych (59-61). Wprowadzenie kwoty w polu 60 automatycznie zmniejsza kwotę podatku naliczonego do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy. Kwota ta nie może przekraczać różnicy kwot 53 i 54.
Pole 59 – Zaliczenie zwrotu podatku na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych
Nowością są także pola 68 i 69 Zbiorcza wysokość korekty, o której mowa w art. 89a ust. 1 ustawy.
W polach tych wykazywana jest zbiorcza wysokość korekty z tyt. „Ulgi za złe długi” w podatku VAT. Może ona przyjmować tylko wartość ujemną. Do jej wyliczenia brane są pod uwagę wyłącznie dokumenty ZD’FS, obniżające podatek vat należny, generowane na podstawie przeterminowanych płatności, spełniających określone warunki uprawniające do zastosowania ulgi za złe długi w podatku VAT. Pola te mają charakter informacyjny.
Pola 68 i 69- Zbiorcza wysokość korekty…
Zakładka [ORDZU]
Zakładka [ORDZU] dostępna jest wyłącznie na formularzach JPK_V7M(1) i JPK_V7K(1) o statusie Korekta, obejmujących korektę części deklaratywnej.
Na zakładce udostępnione jest jedno pole opisowe Uzasadnienie przyczyn złożenia korekty.
Pole to o charakterze fakultatywnym zastępuje dotychczasowy załącznik, stanowiący wyjaśnienie przyczyn korekty deklaracji.
Plik JPK_V7M, o typie korekta, zakładka [ORDZU]
Prezentacja danych na zakładce [Deklaracje], na formularzu pliku JPK_V7K
Dane prezentowane na zakładce [Deklaracje] za pierwszy i drugi miesiąc kwartału mają charakter wyłącznie informacyjny. Nie są przekazywane do pliku xml, a zatem nie podlegają wysyłce na serwer MF.
W ww. przypadku, w ramach zakładki [Deklaracje] dostępne są tylko dwie podzakładki [VAT należny] i [VAT naliczony].
Na formularzach JPK_V7K za trzeci miesiąc dostępne są już wszystkie zakładki, ponieważ w trzecim miesiącu następuje rozliczenie podatku VAT. Dane przekazywane są do pliku xml, podlegają wysyłce na serwer MF.
Na wszystkich zakładkach, w lewym górnym rogu udostępniono dwa parametry „Bieżący miesiąc”, „Narastająco”. Dzięki tym parametrom użytkownik ma możliwość wyświetlania danych za okres bieżący lub narastająco. Dla plików za pierwszy i drugi miesiąc kwartału domyślnie ustawiana jest opcja Bieżący miesiąc. Dla pliku za trzeci miesiąc kwartału – opcja Narastająco.
Zmiana parametrów w sekcji „Dane za okres”, na jednej z zakładek skutkuje automatycznym przeliczeniem danych na innych zakładkach.
Plik JPK_V7K za drugi miesiąc kwartału, zakładka [Deklaracja]/[VAT należny]
Prezentacja danych na zakładce [Deklaracje], na formularzu pliku typu „Korekta”
Na formularzach plików typu korekta prezentowany jest stan bieżący oraz różnicowy.
Dane bieżące prezentowane są w kolumnach Netto i VAT po lewej stronie formularza.
Z kolei dane różnicowe prezentowane są w kolumnach Netto i VAT po prawe stronie formularza. Kolumny te mają w nagłówku informację Różnica.
Pola, w których występują różnice, prezentowane są w kolorze żółtym, co powinno ułatwić śledzenie wystąpienia różnic.
Na formularzu pliku JPK_V7K dane różnicowe prezentowane są w kontekście parametrów wybranych w sekcji Dane za okres. Jeżeli zatem zostanie wybrana opcja:
„Bieżący miesiąc”, kwoty różnicowe zostaną wyliczone dla okresu zawężonego do jednego miesiąca.
„Narastająco”, kwoty różnicowe zostaną wyliczone dla okresu prezentującego dane narastająco.
Plik JPK_V7M, zakładka [Deklaracja]/[VAT naliczony] na formularzu typu korekta
Zakładka [Sprzedaż VAT-7]
Na zakładce [Sprzedaż VAT-7] prezentowany jest rejestr sprzedaży VAT (część ewidencyjna).
Konstrukcja okna, sposób prezentacji danych jest identyczny jak na formularzu pliku JPK_VAT.
Okno składa się z dwóch sekcji:
W oknie górnym wyświetlane są agregaty odpowiadające poszczególnym polom w części deklaratywnej.
W oknie dolnym prezentowane są poszczególne pozycje rejestru VAT. Pozycje można wyświetlić w zawężeniu do danego pola (agregatu wybranego w górnym oknie) za pośrednictwem przycisku Szczegóły sprzedaży lub wyświetlić wszystkie pozycje wykorzystując do tego celu przycisk Wyświetl wszystkie.
Zakres danych jakie muszą być prezentowane dla danego rekordu jest zbliżony do zakresu danych prezentowanych w JPK_VAT, występują jednak różnice.
Wprowadzono:
Kolumny odpowiadające poszczególnym kodom GTU oraz procedurom szczególnym Jeżeli na dokumencie występuje dany kod, w odpowiadające mu kolumnie pojawi się znacznik „1”.
Kod Kraju Nadania TIN (kolumna Kraj) – należy podać literowy kod kraju, w którym nabywca, dostawca lub usługodawca (kontrahent) jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej. W przypadku braku numeru TIN nabywcy, dostawcy lub usługodawcy pole pozostaje puste. System Comarch ERP XL sięga do prefiksu kraju wyświetlanego w polu obok NIP. Jeżeli brak prefiksu kraju i kontrahent nie jest z Polski system sięga do kodu kraju wyświetlanego w polu Kraj, o ile pole NIP nie jest puste.
Typ dokumentu – ustawodawca wprowadził trzy typy:
RO (raporty okresowe) – Oznaczenie RO system automatycznie nanosi na dokumenty RS, który są odpowiednikiem raportów okresowych, fiskalnych.
WEW (dokumenty wewnętrzne): kod prezentowany dla dokumentów: (ZD)FS/(ZD)FSK, FW/FWK, (A)FW/(A)FWK, FWS/FKS. Od wersji 2020.2.1, 2019.3.5 oraz 2020.1.2, zgodnie z wyjaśnieniami MF, oznaczenie WEW nie będzie prezentowane dla dokumentów(ZD)FS/(ZD)FSK, FWS/FKS oraz dla FW/FWK, (A)FW/A(FWK) o określonych typach transakcji (szerzej na ten temat w ostatnim rozdziale)
FP (faktury fiskalne): – Oznaczenie FP system automatycznie nanosi na dokumenty RA (faktury wystawione do PA) oraz na zafiskalizowane dokumenty typu FS, (S)FS, (s)FS, FSL
Nowe pole KorektaPodstawyOpodatk (kolumna Korekta – „Ulga „za złe długi”) – w kolumnie tej prezentowany jest znacznik dla dokumentów (ZD)FS. Kwoty netto i VAT rekordów o znaczniku „1”, sumowane są i prezentowane w polach 68 i 69 w części deklaratywnej.
SprzedazVATMarza (kolumna Sprzedaż brutto VAT Marża) – pole kwotowe o charakterze informacyjnym. System prezentuje kwotę brutto dla dokumentów ocechowanych kodami procedur specjalnych MR_UZ, MR_T. Więcej na temat obsługi VAT marża w systemie Comarch ERP XL w osobnym rozdziale.
Wskazówka
W celu ujęcia w plikach JPK_V7 wartości:
spisu z natury,
zwrotu od US na zakup kasy rejestrującej,
nabycia środków transportu, paliw silnikowych i innych towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa
należy wystawić dokumenty wewnętrzne a-vista (A)FW, z odpowiednimi parametrami na pozycji tabeli VAT w polu „VAT należny od:”
Wskazówka
Informacja dot. pobierania dat wystawienia i sprzedaży dla dokumentów:
FWS:
data wystawienia na podstawie daty VAT, czyli SaN_VATDzien, San_VATMiesiac, SaN_VATRok,
data sprzedaży na podstawie daty zakupu.
data wystawienia na podstawie daty VAT, czyli SaN_VATDzien, San_VATMiesiac, SaN_VATRok ,
FKS:
data wystawienia na podstawie daty VAT, czyli SaN_VATDzien, San_VATMiesiac, SaN_VATRok ,
data sprzedaży – nie wypełniamy. W biuletynie napisano…” Pole opcjonalne. Podawać o ile data sprzedaży jest określona”.
Uwaga
W plikach JPK_V7 nie są uwzględniane rekordy pozwiązane z dokumentami sprzedaży i zakupu, na których wybrano rodzaj transakcji : Podatnikiem jest Nabywca.
Poniższa tabela zawierająca informacje o kolumnach udostępnionych w części ewidencyjnej sprzedaży wraz z informacją, które z kolumn są nowe.
Pole Nazwa kolumn w JPK_V7 Odpowiednik w JPK_VAT (3) Uwagi
LpSprzedazy
Lp.
Lp.
Bez zmian
KodKrajuNadaniaTIN
Kraj
brak
Nowa kolumna
NrKontrahenta
NIP nabywcy
NIP nabywcy
Bez zmian
Nazwakontrahenta
Nazwa nabywcy
Nazwa nabywcy
Bez zmian
DowodSprzedazy
Nr dokumentu
Nr dokumentu
Bez zmian
DataWystawienia
Data wystawienia
Data wystawienia
Bez zmian
DataSprzedazy
Data sprzedaży
Data sprzedaży
Bez zmian
TypDokumentu
Typ dokumentu
brak
Nowa kolumna
KorektaPodstawyOpodt
Korekta – Ulga „złe długi”
brak
Nowa kolumna,
K_10
10. Sprzedaż zw. kraj
10. Sprzedaż zw. kraj
Bez zmian
K_11
11. Sprzedaż poza krajem
11. Sprzedaż poza krajem
Bez zmian
K_12
12. Sprzedaż art. 100 ust. 1 pkt. 4
12. Sprzedaż art. 100 ust. 1 pkt. 4
Bez zmian
K_13
13. Sprzedaż 0%
13. Sprzedaż 0%
Bez zmian
K_14
14. Sprzedaż art. 129
14. Sprzedaż art. 129
Bez zmian
K_15
15. Sprzedaż kraj 5%
15. Sprzedaż kraj 5%
Bez zmian
K_16
16. VAT kraj 5%
16. VAT kraj 5%
Bez zmian
K_17
17. Sprzedaż kraj 7% lub 8%
17. Sprzedaż kraj 7% lub 8%
Bez zmian
K_18
18. VAT kraj 7% lub 8%
18. VAT kraj 7% lub 8%
Bez zmian
K_19
19. Sprzedaż kraj 22% lub 23%
19. Sprzedaż kraj 22% lub
23%
Bez zmian
K_20
20. VAT kraj 22% lub 23%
20. VAT kraj 22% lub 23%
Bez zmian
K_21
21. Netto WDT
21. Netto WDT
Bez zmian
K_22
22. Netto Eksport
22. Netto Eksport
Bez zmian
K_23
23. Netto WNT
23. Netto WNT
Bez zmian
K_24
24. VAT WNT
24. VAT WNT
Bez zmian
K_25
25. Netto import art. 33a
25. Netto import art. 33a
Bez zmian
K_26
26. VAT import art. 33a
26. VAT import art. 33a
Bez zmian
K_27
27. Netto import usł. z wył. Art.
28b
27. Netto import usł. z wył. Art. 28b
Bez zmian
K_28
28. VAT import usł. z wył. Art. 28b
28. VAT import usł. z wył. Art. 28b
Bez zmian
K_29
29. Netto import usł. art. 28b
29. Netto import usł. art. 28b
Bez zmian
K_30
30. VAT import usł. art. 28b
30. VAT import usł. art. 28b
Bez zmian
K_31
31. Netto art. 17 ust. 1 pkt 5
(nabywca)
32. Netto art. 17 ust. 1 pkt 5
(nabywca)
Odpowiednik kolumny 32
K_32
32. VAT art. 17 ust. 1 pkt 5
(nabywca)
33. VAT art. 17 ust. 1 pkt 5
(nabywca)
Odpowiednik kolumny 33
K_33
33. VAT od spisu z natury art. 14 ust. 5
36. VAT od spisu z natury art.
14 ust. 5
Odpowiednik kolumny 36
K_34
34. Zwrot VAT kas rejestrujących art. 111 ust. 6
37. Zwrot VAT kas
rejestrujących art. 111 ust. 6
Odpowiednik kolumny 37
K_35
35. VAT od WWN śr. transportu
38. VAT od wewn. śr.
transportu
Odpowiednik kolumny 38
K_36
36. VAT od WWN paliw
silnikowych
39. VAT od wewn. Paliw
silnikowych
Odpowiednik kolumny 39, przy czym zmieniamy nazwę kolumny
Na zakładce [Zakup VAT-7] prezentowany jest rejestr zakupu VAT (część ewidencyjna).
Konstrukcja okna, sposób prezentacji danych jest identyczny jak na formularzu pliku JPK_VAT.
Okno składa się z dwóch sekcji:
W oknie górnym wyświetlane są agregaty odpowiadające poszczególnym polom w części deklaratywnej
W oknie dolnym prezentowane są poszczególne pozycje rejestru VAT. Pozycje można wyświetlić w zawężeniu do danego pola (agregatu wybranego w górnym oknie) za pośrednictwem przycisku Szczegóły sprzedaży lub wyświetlić wszystkie pozycje wykorzystując do tego celu przycisk Wyświetl wszystkie.
Zakres danych jakie muszą być prezentowane dla danego rekordu jest zbliżony do zakresu danych prezentowanych w JPK_VAT, występują jednak różnice.
Wprowadzono:
Kod Kraju Nadania TIN (kolumna Kraj) – należy podać literowy kod kraju, w którym nabywca, dostawca lub usługodawca (kontrahent) jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej. W przypadku braku numeru TIN nabywcy, dostawcy lub usługodawcy pole pozostaje puste. System Comarch ERP XL sięga do prefiksu kraju wyświetlanego w polu obok NIP. Jeżeli brak prefiksu kraju i kontrahent nie jest z Polski system sięga do kodu kraju wyświetlanego w polu Kraj, o ile pole NIP nie jest puste.
Typ dokumentu – ustawodawca wprowadził trzy typy:
MK (metoda kasowa) – kod prezentowany dla faktur zakupu, na których wybrano parametr „Metoda kasowa”
WEW (dokumenty wewnętrzne): kod prezentowany dla FWZ, FKZ, ZD’FZ, ZD’FZK oraz faktur zakupu, na których wybrano parametr „Korekta podatku naliczonego”. Od wersji 2020.2.1, 2019.3.5 oraz 2020.1.2, w związku z wyjaśnieniami MF, oznaczenie WEW nie będzie prezentowane na dokumentach: FWZ/FKZ, (ZD)FZ/(ZD)FZK.
VAT_RR (faktura wystawiona w imieniu Rolnika Ryczałtowego): kod prezentowany dla: FRR, FRK, (S)FRR, (S)FRK, (s)FRR, (s)FRK
MPP (kolumna MPP) – dla dokumentów zakupu, na których, wybrano kod MPP, na zakładce [VAT], w kolumnie tej podawany jest znacznik „1”. W biuletynie czytamy, że oznaczenie MPP należy stosować do faktur o kwocie brutto wyższej niż 15 000,00 zł, które dokumentują dostawę towarów lub świadczenie usług wymienionych w załączniku nr 15 do ustawy.
Wskazówka
W biuletynie wydanym przez MF, czytamy, że przypadku gdy nabywca otrzyma fakturę, która dokumentuje nabycie towarów lub usług wymienionych w załączniku nr 15 do ustawy, a wartość brutto faktury jest wyższa niż 15 000,00 zł, bez wymaganego oznaczenia „mechanizm podzielonej płatności” również należy wprowadzić przy takiej transakcji znacznik MPP.
IMP (kolumna IMP) – znacznik 1 przekazywany jest dla dokumentów SAD, oraz faktur zakupu, na których wybrano kod procedury IMP, na zakładce [VAT].
ZakupVATMarza (kolumna Zakup VAT Marża) – pole kwotowe o charakterze informacyjnym. System prezentuje kwotę brutto dla dokumentów ocechowanych kodami procedur specjalnych MR_UZ, MR_T. Więcej na temat obsługi VAT marża w systemie Comarch ERP XL w osobnym rozdziale.
Wskazówka
Informacja dot. pobierania dat wystawienia i wpływu dla dokumentów:
FWZ:
data zakupu (wystawienia) – data VAT, do której wprowadzana jest data wystawienia FAI, czyli SaN_VATDzien, SaN_VATMiesiac, SaN_VATRok,
data wpływu – nie wypełniamy.
FKZ:
data zakupu (wystawienia) – data VAT, do której wprowadzana jest data wystawienia FAI lub FKI, czyli SaN_VATDzien, SaN_VATMiesiac, SaN_VATRok,
data wpływu – nie wypełniamy.
SAD:
data zakupu (wystawienia) – data zgłoszenia,
data wpływu – data wpływu.
Pole
Nazwa kolumn w JPK_V7
Odpowiednik w JPK_VAT(3)
Uwagi
LpZakupu
Lp.
Lp.
Bez zmian
KodKrajuNadaniaTIN
Kraj
brak
Nowa kolumna
NrKontrahenta
NIP dostawcy
NIP dostawcy
Bez zmian
Nazwakontrahenta
Kontrahent
Kontrahent
Bez zmian
DowodZakupu
Nr faktury
Nr faktury
Bez zmian
DataZakupu
Data wystawienia
Data zakupu
Bez zmian. W biuletynie
MF czytamy, że należy prezentować datę wystawienia.
DataWplywu
Data wpływu
Data wpływu
Bez zmian
Dokument zakupu
Typ dokumentu
brak
Nowa kolumna.
Oznaczenie dowodu zakupu: MK, VAT_RR,
WEW
MPP
MPP
brak
Nowa kolumna
IMP
IMP
brak
Nowa kolumna
K_40
40. Netto śr. trwałych
43. Netto śr. Trwałych
Zmiana numeracji
K_41
41. VAT śr. trwałych
44. VAT śr. trwałych
jw.
K_42
42. Nabycia pozostałe
45. Nabycia pozostałe
jw.
K_43
43. VAT nabycia pozostałe
43. VAT nabycia pozostałe
jw.
K_44
44. Korekta VAT od śr.
trwałych
47. Korekta VAT od śr.
trwałych
jw.
K_45
45. Korekta VAT od pozost.
nabyć
48. Korekta VAT od pozost.
nabyć
jw.
K_46
46. Korekta VAT art. 89b ust. 1
49. Korekta VAT art. 89b ust. 1
jw.
K_47
47. Korekta VAT art. 89b ust. 4
50. Korekta VAT art. 89b ust. 4
jw.
ZakupVAT_Marza
Zakup VAT marża
brak
Nowa kolumna
Formularz pliku JPK_V7K, zakładka [Zakup VAT-7]
Zakładka [Sumy Ctrl]
Zawiera dane dotyczące:
liczby wierszy oraz podatek należny według ewidencji w zakresie podatku należnego za okres, którego dotyczy JPK_V7M/JPK_V7K.
liczby wierszy oraz podatek naliczony według ewidencji w zakresie podatku naliczonego za okres, którego dotyczy JPK_V7M/JPK_V7K.
Formularz pliku JPK_V7K, zakładka [Sumy Ctrl]
Zakładka [Płatności]
Na zakładce [Płatności] sposób prezentacji danych (kolumny na liście), akcje możliwe do wykonania są zgodne z obowiązującym standardem.
Formularz płatności
Pola na formularzu płatności, sposób ich wypełniania jest zgodny z obowiązującym standardem.
Domyślnie jako Płatnik ustawiany jest Urząd skarbowy wskazany w pieczątce firmy, na zakładce [Deklaracje], w polu VAT-7, VAT-UE.
Pieczątka Firmy
Nazwa, dane adresowe, forma płatności pobierane są z karty płatnika.
Termin ustawiany jest domyślnie jako 20 dzień miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.
Pozostałe parametry zgodne z obowiązującym standardem.
Wysyłka płatności – analogicznie jak płatności powiązanej z formularzem deklaracji VAT-7.
Formularz pliku JPK_V7M, zakładka [Płatności]
Generacja płatności na formularzu pliku źródłowego JPK_V7M i JPK_V7K
Płatności generowane są na podstawie danych zapisanych w części deklaratywnej, na zaakceptowanym formularzu pliku JPK_V7.
Płatność typu zobowiązanie generowana jest na podstawie kwoty większej od zera, zapisanej w polu 51 Kwota podatku podlegającego wpłacie do Urzędu Skarbowego.
Płatność typu należność generowana jest na podstawie kwoty większej od zera, zapisanej w polu 54. Kwota do zwrotu na rachunek bankowy.
Generacja płatności na formularzu pliku korygujących JPK_V7M, JPK_V7K
Na formularzu pliku korygującego generowane są tzw. „płatności różnicowe”.
Płatność różnicowa liczona jest jako różnica płatności wyliczonej na deklaracji korygującej na podstawie stanu bieżącego oraz płatności z deklaracji korygowanej.
Zakładka [Księgowość]
Pliki JPK_V7M i JPK_V7K podlegają księgowaniu, nie podlegają analitycznemu opisywaniu W związku z tym na zaakceptowanym formularzu pliku JPK_V7 brak zakładki [Opis analityczny].
Z poziomu zakładki [Księgowość] udostępniono standardową listę wraz z funkcjami pozwalającymi na zapredekretowanie dokumentu na podstawie wybranego schematu księgowego i jego zaksięgowanie.
Oprócz predekretacji, księgowania, dodano także parametr Nie księguj, blokujący proces księgowania.
Księgowanie możliwe jest tylko z poziomu dokumentu, zakładki [Księgowość].
Z poziomu Ribbona, za pośrednictwem przycisku Dekret wynikowy udostępniono podgląd dekretu wynikowego.
Z poziomu menu kontekstowego, za pośrednictwem opcji Usuń dekret umożliwiono usunięcie zapisu księgowego.
Formularz pliku JPK_V7M, zakładka [Księgowość]
Lista plików JPK_V7M
Zakładka [Załączniki]
Sposób dodawania załączników, ich prezentacja zgodna z obowiązującym standardem.
Schematy księgowe
Udostępniono jeden wspólny schemat dla obu typów plików JPK_V7M i JPK_V7K, ponieważ osadzone są na tym samym mechanizmie.
Schemat księgowy tworzymy dla tzw. Innych deklaracji, z poziomu zakładki [Deklaracje].
Okno Schematy księgowań dokumentów
Sposób definiowania schematu nie odbiega od istniejącego standardu.
Z poziomu zakładki [Ogólne] wprowadzamy:
Nazwę schematu,
W polu Opis dekretu do wyboru mamy dwie opcje: @Num (numer JPK_V7) oraz zapytanie SQL,
Dziennik księgowy,
Datę księgowania – domyślnie ustawia się ostatni dzień mies./kwart. Z poziomu pliku można datę księgowania ustawiać na inną.
Okno Schemat księgowania, zakładka [Ogólne]
Z poziomu zakładki [Pozycje] mamy możliwość:
W polu „Oblicz dla:” odwołania się do płatności lub kwot z deklaracji.
Jeżeli wybierzemy opcję „Kwot z deklaracji”, w polu kwota należy wybrać: Inne/JPK_V7
Z poziomu formatki „Wprowadź numer pola deklaracji” wskazać odpowiedni numer pola, którego kwotę chcemy zaksięgować.
oraz jedną z trzech opcji: Zaległość, Zapłata, Płatność.
Standardowo pojawienie się dekretu na dokumencie można uzależnić od warunku.
W polu Opis do wyboru są dwie opcje:
Numer dokumentu @NUM – do opisu dekretu zostanie użyty numer pliku JPK,
Zapytanie SQL.
Obsługa „ulgi za złe długi” w podatku VAT
Nowe struktury „zniosły” załącznik VAT-ZD. W miejsce załącznika, w części deklaratywnej wprowadzono osobne pola:
P_68 Podstawa opodatkowania Ogółem kwota korekty podstawy opodatkowania, o której mowa w art. 89a ust. 1 i 4 ustawy,
P_69 Podatek należny Ogółem kwota korekty podatku należnego, o której mowa w art. 89a ust. 1 i 4 ustawy.
W ww. polach prezentujemy sumę kwot netto i VAT wynikających z dokumentów korygujących ZD’FS ujętych w części ewidencyjnej, ze znacznikiem 1 w kolumnie „Korekta – Ulga za „złe długi”.
Sprzedaż VAT-7- oznaczenie korekty za złe długi.
W związku ze zniesieniem załącznika VAT-ZD generację dokumentów (ZD)FS i (ZD)FZ przeniesiono bezpośrednio na listę rejestrów VAT. Wcześniej dokumenty tego typu można było generować wyłącznie z poziomu formularza deklaracji VAT-7, zakładki [VAT-ZD].
Z poziomu Ribbona pliku JPK_V7M oraz JPK_V7K udostępniona możliwość wyświetlenia listy rejestrów VAT z dokumentami, do których:
powinny zostać wygenerowane dokumenty ZD’FS/ZD’FZ – opcja „Do skorygowania”,
W sekcji Płatności dodano kontrolkę typu drop down „Skorygowane:” z wartościami do wyboru:
Tak – prezentacja wyfiltrowanych na podstawie płatności faktur sprzedaży/zakupu, do których wygenerowano dokumenty ZD’FS lub ZD’FZ,
Nie – prezentacja wyfiltrowanych na podstawie płatności faktur sprzedaży/zakupu, do których nie wygenerowano dokumentów ZD’FS, ZD’FZ,
Nieistotne,
Kontrolka jest prezentowana i uaktywniana, jeżeli zostanie wybrane radio „Ulga za złe długi”. Domyślne ustawienie po wejściu na listę rejestrów VAT i włączeniu parametru Płatności – „Nieistotne”,
Inne ustawienie tego parametru jest na liście rejestrów VAT udostępnionej z poziomu formularza pliku JPK_V7M lub JPK_V7K:
Dla opcji „Do skorygowania” ustawiana jest opcja – Nie,
Dla opcji „Skorygowane” – Tak.
Sekcja Zakwalifikowano do deklaracji, w okresie
Zmiany dot. sekcji na zakładkach:
Wg numeru,
Wg obowiązku podatkowego,
Wg prawa do odliczenia.
W przypadku zakładki [Wg numeru] zmiany dot. ostatniego parametru Data VAT. Oprócz radia m-cu dodano radio kwartale.
Sekcja Zakwalifikowano do deklaracji, w okresie; Parametr Data VAT
W przypadku zakładek [Wg obowiązku podatkowego] oraz [Wg prawa do odliczenia], analogiczną zmianę wprowadzany dla ustawienia „Ujęto na zakładce VAT-7 w okresie”.
Zasady generacji dokumentów (ZD)FS/(ZD)FZ
Generację dokumentów (ZD)FS i (ZD)FZ udostępniono z poziomu rejestrów VAT.
W wersjach poprzednich generacja była możliwa tylko z poziomu formularza deklaracji VAT-7, zakładki
[VAT ZD]. Z uwagi na likwidację załącznika VAT-ZD, generacja dokumentów (ZD)FS i (ZD)FZ przeniesiono na listę rejestrów VAT, „odseparowano” od plików JPK_V7.
Dokumenty (ZD)FS i (ZD)FZ można generować na podstawie faktur spełniających określone kryteria. Kryteria te nie uległy zmianie.
Korekty można generować pojedynczo do każdej z płatności.
Korekty (ZD)FSK/(ZD)FZK, tak jak dotychczas można utworzyć na podstawie dokumentów (ZD)FS lub (ZD)FZ, wygenerowanych automatycznie.
Jak wspomniano wcześniej do automatycznej generacji dokumentów (ZD)FS i (ZD)FZ zastosowano dotychczasowe mechanizmy, udostępnione z poziomu formularza deklaracji VAT-7, zakładki [VAT-ZD].
Pomimo „odseparowania” dokumentów (ZD)FS i (ZD)FZ od plików JPK_V7 system nie pozwala na wielokrotne wygenerowanie korekt na podstawie jednej i tej samej nierozliczonej płatności.
Generacja/dodawanie dokumentów VAT-ZD – zmiany interfejsowe
Generację/dodawanie dokumentów (ZD)FS, (ZD)FZ udostępniono z poziomu zakładek:
Wg numeru,
VAT-7.
Na ww. listach udostępniono przycisk z następującymi opcjami:
Generuj korektę z tyt. „Ulgi za złe długi”,
Generuj korektę wg parametrów.
Rejestr VAT – Ikona ZD
Pierwsze dwie opcje uaktywniane są pod warunkiem wybrania dokumentów spełniających kryteria pozwalające na ich wygenerowanie, a zatem muszą zostać wyfiltrowane faktury:
których, płatności nie zostały rozliczone,
do nierozliczonych płatności nie wygenerowano dokumentu (ZD)FS lub (ZD)FZ,
korekty z tyt. ulgi za złe długi powinny powstać w wybranym okresie (wybrane parametry Płatności/Nierozliczone/prezentacja wg Płatności/Przeterminowane/wybrany parametr Ulga za „złe długi” wypada w terminie” …: przy czym korekta wypada począwszy od 10/2020.
Jeżeli okres rozliczeniowy będzie wcześniejszy od 10/2020, przycisk do generacji dokumentów ZD z poziomu rejestrów VAT będzie dezaktywowany. W przypadku płatności, których termin płatności wypada w okresach wcześniejszych niż 10/2020, generacja jest możliwa tylko na dotychczasowych zasadach, z poziomu formularza deklaracji VAT-7.
Jeżeli zostanie wybrana opcja pierwsza „Generuj korektę z tyt. „Ulgi za złe długi”, system, na podstawie zaznaczonych płatności wygeneruje dokumenty korygujące:
W tym samym rejestrze VAT, w którym znajduje się dokument źródłowy powiązany z daną płatnością,
W dacie ostatniego dnia miesiąca, w którym wypada okres korekty.
Jeżeli zostanie wybrana opcja „Generuj korektę wg parametrów” wstanie dodatkowa formatka pozwalająca na wskazanie:
Daty utworzenia,
Rejestr VAT.
Parametry generowania dokumentów ZD
Historia związanych, zakładka [VAT-ZD]
Nadal, w oknie Historia związanych, na zakładce [VAT-ZD] oprócz dokumentu źródłowego (dokumentu podświetlonego) prezentowane są wygenerowane do niego, a ściślej mówiąc do jego płatności korekty (ZD)FS, (ZD)FZ wraz z korektami do nich wystawionymi.
Historia związanych, zakładka [VAT-ZD]
Obsługa sprzedaży fiskalnej
Zgodnie z wytycznymi MF zawartymi w biuletynie dedykowanym nowym strukturom JPK_V7, w części deklaratywnej i ewidencyjnej należy wykazywać raporty okresowe. Faktury, o których mowa w art. 109 ust. 3d oznaczone jako FP, dodatkowo należy prezentować w części ewidencyjnej.
W związku z ww. zaleceniami, od wersji 2019.3.3 na fakturach fiskalnych domyślnie jest wybierany parametr Nie uwzględniaj na deklaracji VAT-7.
Dzięki temu ustawieniu można je ująć na dokumencie RS, który jest odpowiednikiem raportu okresowego.
Dodatkowo, w części ewidencyjnej prezentujemy dokumenty RA oraz pozostałe typy faktur sprzedaży, które są zafiskalizowane. W kolumnie Typ dokumentu oznaczone są symbolem „FP”.
Jest to „wyłom” w dotychczasowej logice, ponieważ ujęcie rekordów tabeli VAT, w pliku JPK_VAT uzależnialiśmy od ustawienia parametr Nie uwzględniaj na deklaracji VAT-7.
Faktury ujmowane są w części ewidencyjnej wg miesiąca i roku wprowadzonego w polach Rok/Miesiąc związanych z parametrem dot. ujęcia kwot na deklaracji VAT-7 (pola w bazie TrV_DeklRok, TrV_DeklMiesiac).
Obsługa procedury VAT marża
W systemie Comarch ERL XL nie obsługujemy procedury VAT_Marża ani po stronie sprzedaży, ani po stronie zakupu.
W biuletynie wydanym przez Ministerstwo Finansów w związku z wprowadzeniem nowych struktur plików JPK_V7M(1) i JPK_V7K(1), czytamy ” Faktury lub inne dokumenty otrzymane przez podatnika z tytułu nabycia towarów i usług od innych podatników dla bezpośredniej korzyści turysty w przypadku świadczenia usług opodatkowanych zgodnie z art. 119 ustawy oraz towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków związanych ze sprzedażą opodatkowaną na zasadach marży zgodnie z art. 120 ustawy należy ująć co do zasady w okresie rozliczeniowym, w którym powstaje obowiązek podatkowy z tytułu dostawy towarów lub świadczenia usług opodatkowanych na tych zasadach, z zastrzeżeniem art. 120 ust. 5 ustawy.
W przypadku art. 120 ust. 5 ustawy, faktury lub inne dokumenty należy ująć w okresie rozliczeniowym w którym dokonano zakupu. Natomiast w przypadku art. 120 ust. 7 ustawy, jeżeli wartość dokonanych zakupów w okresie rozliczeniowym przewyższa wartość sprzedaży tego okresu, nadwyżkę zakupów dodaje się do zakupów dokonanych w następnym okresie rozliczeniowym.”
Poniżej opis rozwiązania, które pozwala na prawidłowe wykazanie w plikach JPK_V7 transakcji VAT – Marża. W celu obsłużenia prezentacji tego typu transakcji wprowadziliśmy kolejny „wyłom” w dotychczasowej logice, polegający na uwzględnianiu pozycji tabeli VAT, w stawce NP. pod warunkiem, że są one powiązane z dokumentem, ocechowanym kodami MR_UZ i/lub MR_T.
Obsługa po stronie sprzedaży
Zalecamy wystawienie dwóch dokumentów:
Faktury sprzedaży: udokumentowanie sprzedaży VAT brutto
Na zakładce [VAT] wybieramy właściwe kody MR_UZ lub MR_T,
Wprowadzamy pozycja in plus w stawce NP.
Faktury wewnętrznej – cel – „wyprowadzenie marży”
Na zakładce [VAT] nie wybieramy kodów MR_UZ i/lub MR_T,
Wprowadzamy dwa rekordy:
Rekord in minus w stawce NP.
Rekord in plus w stawce krajowej na kwotę marży.
Faktura sprzedaży zostanie wykazana w pliku JPK_V7, w części ewidencyjnej w kolumnie Sprzedaż VAT Marża.
Faktura wewnętrzna zostanie ujęta na ogólnych zasadach, przy czym prezentowana będzie kwota opodatkowana kwota marży.
Poniżej schemat prezentujący sposób wystawiania dokumentów, aby były prawidłowo ujęte w plikach JPK_V7.
W pliku JPK_V7 wykazywana będzie kwota brutto, w części ewidencyjnej, w kolumnie Zakup VAT Marża.
Poniżej schemat prezentujący sposób wystawiania dokumentów, aby były prawidłowo ujęte w plikach JPK_V7.
Schemat Zakup VAT Marża
Przyklad
Dokonano zakupu towarów używanych na kwotę 60 PLN w stawce NP. Dokonano sprzedaży towarów używanych na kwotę 100 PLN.
Wystawiamy:
FZ 60,00 w stawce NP – nanosimy kod MR_UZ
FZ nie będzie ujęta w części deklaratywnej (nadal nie wykazujemy kwot netto w stawce NP i ZW).
FZ zostanie wykazana w części ewidencyjnej, w kolumnie Zakup VAT Marża.
FS 100,00 w stawce NP – nanosimy kod MR_UZ
FS nie będzie ujęta w części deklaratywnej – w deklaracji nie wykazujemy sprzedaży NP, która w polu „W proporcji” ma wybrany parametr „Nie uwzględniaj” nawet wtedy, gdy w konfiguracji wybrano parametr „Uwzględniaj sprzedaż niepodlegającą opodatkowaniu na deklaracji VAT-7”. (ujmujemy sprzedaż NP., jeżeli w proporcji wybrano opcję „Uwzględniaj” lub „Uwzględniaj w mianowniku”.
FS zostanie wykazana w części ewidencyjnej, w kolumnie Sprzedaż VAT Marża.
FW – brak kodu MR_UZ
NP – (– 100,00) – brak ujęcia w części ewidencyjnej i deklaratywnej.
23% – (32,52), (7,48) – ujęcie w części ewidencyjnej i deklaratywnej na ogólnych zasadach
Wysyłka na bramkę Ministerstwa Finansów
Wysyłce podlegają JPK_V7M i K o statusie zaakceptowany.
Zasady wysyłki są analogiczne jak w przypadku innych plików JPK.
Z wysyłką JPK_V7 związane są trzy poniższe przyciski:
Eksportu plik JPK do pliku xml – możliwość utworzenia pliku xml,
Wyślij do MF – służy do wysyłki pliku na serwer Ministerstwa Finansów,
Pobierz UPO – służy do pobrania potwierdzenia wysyłki pliku na bramkę MF.
Wysyłanie sprawozdania JPK
Eksport do Excela
Obsłużono eksport danych nagłówkowych, części deklaratywnej oraz ewidencyjnej po stronie zakupu i sprzedaży.
Arkusz – dane nagłówkowe
W przypadku części ewidencyjnej, do pliku Excel przekazywane są dane dla każdej z kolumn. Dzięki temu korzystając z mechanizmów udostępnionych przez to narzędzie użytkownik ma możliwość analizowania danych w kontekście dowolnej kolumny.
Z tego poziomu wyeksportowane dane można wydrukować. Z poziomu zakładki:
Ogólne – część deklaratywną, czyli deklarację VAT-7
Szczegóły sprzedaży – rejestry VAT sprzedaż
Szczegóły zakupu – rejestry VAT zakup
Arkusz Szczegóły sprzedaży
Zmiany w wydrukach
Wydruki z poziomu JPK_V7M i JPK_V7K
Z poziomu plików JPK_V7M i JPK_V7K udostępniono wydruk UPO. Chcąc wydrukować, część deklaratywną oraz ewidencyjną należy posiłkować się eksportem do Excela.
Wydruki z poziomu rejestrów VAT
Zakładka [VAT-7] Faktury sprzedaży wg pól z deklaracji :
Z listy menu „Rejestr Sprzedaży VAT – zbiorcze” usunięto wydruki dla formularzy deklaracji VAT-7 od 13 do 16. Pozostawiono wydruki dla starych formularzy VAT-7 od 17 do 20.
Dodano wydruk zatytułowany Faktury sprzedaży ujęte wg pól dekl. VAT-7(21), który jest wydrukiem pod pola części deklaratywnej w wersji 21 i 15, wypełnianej w plikach JPK_V7M(1) i JPK_V7K(1).
Wydruki z poziomu Rejestr VAT – Sprzedaż.
Na wydruku wprowadzono nowy nagłówek „Faktury sprzedaży ujęte wg pól części deklaratywnej JPK_V7 (1/21)”, przy czym 1 to nr wersji JPK_V7M, 21 – numer wersji deklaratywnej.
Na końcu dodano wiersz „Zbiorcza wysokość korekty, o której mowa w art. 89a ust. 1 ustawy – 68,69”, w których wykazywane są pozycje rejestru VAT sprzedaż, powiązane z dokumentami ZD’FS, których kwoty podlegają sumowaniu i prezentacji w polach 68 (netto) i 69 (VAT).
Z uwagi na usunięcie z części deklaratywnej pól, w których wykazywane były transakcje objęte procedurą odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym, zmianie uległy numery (identyfikatory) pól.
Wydruk Faktury sprzedaży ujęte wg pól dekl.VAT-7(21)
Zakładka [VAT-7] Faktury zakupu wg pól z deklaracji
Z listy menu „Rejestr Zakupu VAT – zbiorcze” usunięto wydruki dla formularzy deklaracji VAT-7 od 13 do 16. Pozostawiono wydruki dla „starych” formularzy VAT-7 od 17 do 20.
Dodano wydruk zatytułowany „Faktury zakupu ujęte wg pól dekl. VAT-7(21)”, który jest wydrukiem pod pola części deklaratywnej w wersji 21 i 15, wypełnianej w plikach JPK_V7M(1) i JPK_V7K(1).
Wydruki z poziomu Rejestr VAT – Zakup
Na wydruku wprowadzono nowy nagłówek „Faktury zakupu ujęte wg pól części deklaratywnej JPK_V7 (1/21)”, przy czym 1 to nr wersji JPK_V7M, 21 – numer wersji deklaratywnej.
Z uwagi na usunięcie z części deklaratywnej pól, w których wykazywane były transakcje objęte procedurą odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym, zmianie uległy numery (identyfikatory) pól.
Cechowanie faktur oznaczeniami typów dokumentów narzuconymi przez struktury JPK_V7 – funkcjonalność dostępna od wersji 2020.2.1, 2019.3.5, 2020.1.2
W wersjach Comarch ERP XL 2020.2.1, 2019.3.5 oraz 2020.1.2 zostanie wprowadzona możliwość przypisywania fakturom oznaczeń typów dokumentów narzuconych przez struktury JPK_V7. Funkcjonalność ogranicza się do faktur a-vista oraz faktur rejestrowanych w module Sprzedaż. Nie obejmuje dokumentów rejestrowanych w module Import, tj. SAD, FWS, FKS, FWZ, FKZ.
Słownik kategorii
W słowniku kategorii, w gałęzi Transakcje dodano kategorię JPK_Typy dokumentów.
W ramach ww. kategorii dodano następujące wartości:
Kod
Nazwa
Uwagi
FP
Faktura do paragonu
Możliwość wyboru oznaczenia na dokumentach ujmowanych w rejestrach VAT typu Sprzedaż
MK
Metoda kasowa
Możliwość wyboru oznaczenia na dokumentach ujmowanych w rejestrach VAT typu Zakup
RO
Raport okresowy, fiskalny
Możliwość wyboru oznaczenia na dokumentach ujmowanych w rejestrach VAT typu Sprzedaż
VAT_RR
Faktura dla Rolnika Ryczałtowego
Możliwość wyboru oznaczenia na dokumentach ujmowanych w rejestrach VAT typu Zakup
WEW
Dokument wewnętrzny
Możliwość wyboru oznaczenia na dokumentach ujmowanych w rejestrach VAT typu Sprzedaż i Zakup
Poniżej okno z prezentacją słownika kategorii:
Okno Słownik kategorii
Nowe pole „JPK_Typ dok.” na fakturach, w tym na dokumentach wewnętrznych ujmowanych w rejestrze VAT
Formularz „pełny” faktury
Na zakładce [VAT], nad polem JPK_GTU udostępniono nowe pole o nazwie JPK_Typ dok.
W polu tym, w trybie do wyboru system udostępnia wartości ze słownika kategorii JPK_Typy dokumentów
W przypadku dokumentów sprzedaży udostępniane są wartości: FP, RO, WEW
W przypadku dokumentów zakupu wartości: MK, VAT_RR, WEW
Pole przeznaczone jest do edycji na dokumentach o dowolnym statusie, w tym na dokumentach zaksięgowanych.
Kopiowaniu dokumentu towarzyszy kopiowanie oznaczenia typu dokumentu JPK.
Faktura – formularz „pełny”
Formularz „uproszczony” faktury
Na formularzu uproszczonym, pole o nazwie JPK_Typ dok. udostępniające wartości kategorii JPK_Typy dokumentów zostało wprowadzone na zakładce [Ogólne], nad polem JPK_GTU. Zasady nadawania kodów są identyczne jak na formularzu „pełnym”.
Faktura – formularz „uproszczony”
Domyślne ustawienie oznaczeń na dokumentach sprzedaży
Oznaczenie FP (Faktura do paragonu)
Oznaczenie FP system automatycznie nanosi na dokumenty RA (faktury wystawione do PA) oraz na zafiskalizowane dokumenty typu FS, (S)FS, (s)FS, FSL.
Oznaczenie RO (Raport okresowy, fiskalny)
Oznaczenie RO system automatycznie nanosi na dokumenty RS, który są odpowiednikiem raportów okresowych, fiskalnych.
Oznaczenie WEW (Dokument wewnętrzny)
System nie nanosi oznaczenia WEW na dokumentach:
(ZD)FS, (ZD)FSK, które system generuje w celu naliczenia podatku VAT z tyt. tzw. „Ulgi za złe długi”
FW, FWK, (A)FW, (A)FWK, na których, wybrano rodzaj transakcji:
Wewnątrzwspólnotowe Nabycie,
Wewnątrzwspólnotowe Nabycie, trójstronne
Podatnikiem jest nabywca (ten rodzaj transakcji jest już nieaktualny, powiązany był z procedurą odwrotnego obciążenia, która została zastąpiona Mechanizmem Podzielonej Płatności)
Import
Domyślne ustawienie oznaczeń na dokumentach zakupu
Oznaczenie MK (Metoda kasowa)
System nanosi oznaczenie MK na faktury zakupu, na których wybrano parametr Metoda kasowa. Wyjątek stanowią faktury wystawione w imieniu Rolnika Ryczałtowego, więcej w kolejnym punkcie.
Oznaczenie VAT_RR (faktura wystawiona w imieniu Rolnika Ryczałtowego)
System nanosi oznaczenie VAT_RR na dokumenty wystawione w imieniu Rolnika Ryczałtowego tj. FRR, FRK, (S)FRR, (S)FRK, (s)FRR, (s)FRK.
Oznaczenie nanoszone jest także na dokumenty (A)FZ, (A)FZK, na których został wybrany kontrahent typu Rolnik Ryczałtowy. Nie jest na dokumentach FZ, FZK. Producent wyszedł z założenia, że tego typu faktury dokumentują inny rodzaj transakcji.
Oznaczenie WEW (Dokument wewnętrzny)
System nanosi oznaczenie WEW na dokumentach zakupu, na których wybrano parametr Korekta odliczenia VAT, wyjątek stanowią dokumenty (ZD)FZ, (ZD)FZK. Tego typu dokumenty bez względu na wartość tego parametru nie są cechowane oznaczenie WEW.
Seryjne nadawanie oznaczeń typów dokumentów
Na formularzu Zmień seryjnie, udostępnianym z poziomu Rejestrów VAT Sprzedaż i Zakup wprowadzono nową sekcję o nazwie JPK_Typ dokumentu. Sekcję można aktywować zaznaczając parametr JPK Typ dokumentu.
W ramach sekcji udostępniono dwa parametry typu radio:
Dodaj – pozwalające na wybór oznaczenia, które ma być dodane na zaznaczonych dokumentach lub które ma zastąpić istniejące
Usuń – pozwalające na usunięcie oznaczeń na zaznaczonych dokumentach
Okno „Zmień seryjnie”
Zamknięcie okresu handlowego a edycja pola JPK_Typ dok. na dokumentach
Na dokumentach należących do zamkniętego okresu handlowego pole JPK_Typ dok. jest nieaktywne.