Rozrachunki krzyżowe przy użyciu not memoriałowych w przykładach
Rozrachunki krzyżowe powstają w sytuacji, gdy mamy do czynienia z dwoma dokumentami w różnych walutach obcych. System Comarch ERP XL nie umożliwia rozliczenia i rozrachowania dokumentów w różnych walutach. Konieczne jest przewalutowanie jednego z dokumentów. Do tego celu należy wykorzystać dokumenty uproszczonej noty memoriałowej.
Przykłady opracowane są przy założeniu, że w konfiguracji zaznaczono parametr: Dokument różnicy kursowej.
Przykład FZ w USD, KW w EUR
Celem jest rozliczenie dwóch dokumentów, FZ w USD oraz zapłatę KW w EUR
W systemie wprowadzone są dwa dokumenty:
1. FZ w USD (generuje zobowiązanie) na wartość 40 USD po kursie 3,50 PLN=140 PLN
2. Zapłata KW w EURO (generuje należność) na wartość 50 EUR po kursie 4,30=215 PLN
Aby je rozliczyć należy wprowadzić dwie uproszczone noty memoriałowe:
1. Notę generującą zobowiązanie w walucie EURO na wartość 50 EUR po kursie 4,30=215 PLN. Nota ta będzie posiadała płatność 50 EURO i zostanie rozliczona z dokumentem bankowym KW w EURO, dlatego wartość jej powinna być identyczna jak wartość zapłaty, ponieważ różnice kursowe powstaną przy rozliczeniu FZ.
![](https://pomoc.comarch.pl/xl/2021/wp-content/uploads/2020/03/word-image-529.png)
![](https://pomoc.comarch.pl/xl/2021/wp-content/uploads/2020/03/word-image-530.png)
Zamiast noty memoriałowej wykorzystać można dokument noty uproszczonej. Jego główną zaletą jest fakt, iż na zakładce: Pozycje podajemy konta oraz kwoty. Wskazując odpowiedni dziennik księgowań możemy dokument zaksięgować. Do uproszczonej noty memoriałowej nie ma konieczności podpinania schematu księgowań, księgowanie odbywa się na konta wskazane na zakładce: Pozycje. Płatność generowana jest na kontrahenta wskazanego na koncie rozrachunkowym wprowadzonym na zakładce: Pozycje.
2. Notę generującą należność w walucie USD odzwierciedlającą płatność za fakturę – na wartość 40 USD po kursie 5,375 = 215 PLN. Kurs wyliczamy dzieląc wartość zapłaty w PLN przez wartość w USD ( 215 PLN/40 USD), jeżeli jest to zapłata całkowita. Jeżeli zapłata jest częściowa, należy przeliczyć kursy poprzez porównanie kursów EUR i USD.
![](https://pomoc.comarch.pl/xl/2021/wp-content/uploads/2020/03/word-image-531.png)
![](https://pomoc.comarch.pl/xl/2021/wp-content/uploads/2020/03/word-image-532.png)
Nota zostanie rozliczona z FZ poprzez funkcję: Dodaj kompensatę. W tym przypadku po dokonaniu rozliczenia dokumentów powinien powstać dokument różnicy kursowej.
![](https://pomoc.comarch.pl/xl/2021/wp-content/uploads/2020/03/word-image-533.png)
![](https://pomoc.comarch.pl/xl/2021/wp-content/uploads/2020/03/word-image-534.png)
Ponieważ uproszczone noty memoriałowe będą pełnić funkcję dokumentów pośrednich, na których nastąpi “przewalutowanie”, należy utworzyć konto pośrednie (w przykładzie 281-01), na które noty te będą zaksięgowane. Konto musi istnieć ze względu na konieczność bilansowania się dekretów księgowych, a ponieważ nie można tego zrobić na jednej nocie memoriałowej, w związku z tym nie ma możliwości zaksięgowania tych dokumentów bez konta pośredniego.
Należy pamiętać, aby konto pośrednie nie było kontem rozrachunkowym, lecz np. kontem kosztowym. Nie powinno być ono uwzględniane w liczeniu Rachunku wyników oraz w przeksięgowaniach na wynik finansowy.
![](https://pomoc.comarch.pl/xl/2021/wp-content/uploads/2020/03/word-image-535.png)
![](https://pomoc.comarch.pl/xl/2021/wp-content/uploads/2020/03/word-image-536.png)
Konto kontrahenta powinno być kontem rozrachunkowym powiązanym z kontem pozabilansowym rozrachunkowym wyrażonym w walucie
![](https://pomoc.comarch.pl/xl/2021/wp-content/uploads/2020/03/word-image-537.png)
![](https://pomoc.comarch.pl/xl/2021/wp-content/uploads/2020/03/word-image-538.png)
![](https://pomoc.comarch.pl/xl/2021/wp-content/uploads/2020/03/word-image-539.png)
Przykład FS w USD, KP w EUR
Celem jest rozliczenie dwóch dokumentów: FS w USD oraz zapłaty KP w EUR.
W systemie są wprowadzone dwa dokumenty:
FS w USD – (generuje należność w dolarach) na wartość 100 USD po kursie 2,40=240 PLN
Zapłata KP w EURO na wartość 70 EUR po kursie 3.60=252 PLN
Aby je rozliczyć należy wprowadzić dwie uproszczone noty memoriałowe:
1. Notę przychodową (generującą należność) w walucie EURO na wartość 70 EUR po kursie 3.60=252 PLN. Nota ta zostanie rozliczona z dokumentem bankowym (KP) w EURO, dlatego wartość jej powinna być identyczna jak wartość zapłaty, ponieważ różnice kursowe powstaną przy rozliczeniu FS.
2. Notę rozchodową (generującą zobowiązanie) w walucie USD na wartość 100 USD po kursie 2.52 = 252. Kurs wyliczamy dzieląc wartość zapłaty w PLN przez wartość w USD (252/100), jeżeli jest to zapłata całkowita. Jeżeli zapłata jest częściowa, trzeba przeliczyć kursy poprzez porównanie kursów EUR i USD. Nota zostanie rozliczona z FS poprzez funkcję Dodaj kompensatę. W tym przypadku po rozliczeniu dokumentów powinien powstać dokument Różnicy Kursowej.