XL141 – Struktura plików JPK_V7

Wstęp

Ministerstwo Finansów wprowadziło nowe struktury logiczne postaci elektronicznej ksiąg podatkowych oraz dowodów księgowych, o których mowa w art. 193 a § 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2019 r. poz. 900, z późn. zm.) wraz z broszurami informacyjnymi.

Strukturami tymi są:

Dla obu struktur aktualny termin wejścia w życie to 1 października 2020 r.

Zgodnie z nowymi rozwiązaniami, dotychczasowe deklaracje VAT-7 i VAT-7K będą przesyłane łącznie z informacją o ewidencji w jednym dokumencie elektronicznym JPK_VAT, w formie JPK_V7M lub JPK_V7K.

Jak czytamy w broszurze wydanej przez Ministerstwo Finansów nowy JPK_VAT będzie miał zastosowanie tylko do rozliczeń podatku VAT dokonywanych dotychczas w formie deklaracji VAT-7 i VAT-7K.

Nie będzie natomiast dotyczył skróconej deklaracji VAT w zakresie usług taksówek osobowych opodatkowanych ryczałtem (VAT-12), jak również pozostałych deklaracji podatkowych (np. VAT-8, VAT-9M, VAT-10, czy VAT-14), do których będą mieć zastosowanie dotychczasowe przepisy.

Elementy nowego JPK_VAT określa rozporządzenie Ministra Finansów, Inwestycji i Rozwoju z dnia 15 października 2019 r. w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług (Dz. U. z 2019 r., poz. 1988) – zwanego dalej: „rozporządzeniem” oraz opracowane na jego podstawie wzory struktury logicznej JPK_VAT, w formie JPK_V7M i JPK_V7K.

Jeżeli nowe struktury zaczną obowiązywać od 1 października 2020 r., nie będzie możliwości składania deklaracji VAT-7 i VAT-7K w inny sposób niż w formie jPK_V7M lub JPK_V7K.

Do korekt deklaracji i ewidencji składanych za okresy rozliczeniowe poprzedzające rozliczenie na nowych zasadach należy stosować regulacje prawne obowiązujące za okres, za który jest składana korekta deklaracji lub ewidencji (czyli korekty deklaracji i JPK_VAT złożonych pierwotnie na starych zasadach, składane są również według starych zasad).

Nowe struktury oprócz scalenia deklaracji VAT-7/VAT-7K i ewidencji VAT, konieczności dodatkowego cechowania transakcji obejmujących sprzedaż określonych grup towarów i usług, jak również transakcji po stronie sprzedaży i zakupu realizowanych wg tzw. procedur szczególnych, wprowadziły także:

Nowe oznaczenia grup towarów i usług oraz procedur na potrzeby struktur JPK_V7M, JPK_V7K (od wersji 2020.1 oraz 2019.3.3)

Nowe typy kategorii JPK_GTU, JPK_Procedury

W słowniku kategorii, w gałęzi „Transakcje” dodano dwie nowe kategorie:

Kategoriom przypisano predefiniowane wartości na podstawie oznaczeń wprowadzonych w Rozporządzeniu Ministra Finansów, Inwestycji i Rozwoju z dnia 15.10.2019 r. w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług, w paragrafie 10.

W ramach kategorii:

Poniżej lista predefiniowany wartości JPK_GTU:

Poniżej lista predefiniowanych wartości kategorii JPK_Procedury:

Większość oznaczeń powiązana jest z transakcjami sprzedaży. Kilka procedur powiązanych jest także z transakcjami zakupu.

Wartości kategorii JPK_GTU będzie można przypisać do kart towarowych, w relacji 1:1. W takim przypadku oznaczenie GTU będzie przenoszone z kart towarowych na dokument. Oznaczenie GTU będzie można także wybrać bezpośrednio na dokumencie.

Z kolei wartości kategorii JPK_Procedury będzie można przypisać do kart kontrahentów, także w relacji 1:1. Z karty kontrahenta wartość będzie przenoszona na dokument. Kod procedury będzie można także wybrać bezpośrednio na dokumencie.

W związku z tym, że kilka procedur szczególnych powiązano z transakcjami sprzedaży i zakupu, na formularzu wartości kategorii dodano parametry typu check, pozwalające na powiązanie kategorii z dokumentami sprzedaży i zakupu.

Wartości kategorii JPK_GTU na wzorcu i karcie towaru

Na formularzu wzorca towaru, na zakładce [Ogólne] dodano pole typu drop down JPK_GTU, w którym umożliwiono wskazanie jednej z trzynastu wartości GTU. Zgodnie z przyjętym standardem wartości będą przenoszone na karty towarowe z nim powiązane.

Pole o analogicznej nazwie i działaniu udostępniono także z poziomu karty towaru, z poziomu zakładki [Księgowość].

Wartości te będą automatycznie przenoszone na dokumenty, na których zostaną wprowadzone pozycje powiązane z ocechowanymi kartami towarów.

Wartości kategorii JPK_Procedury na wzorcu i karcie kontrahenta

Na wzorcu oraz karcie kontrahenta na zakładce [Księgowe] dodano pole JPK_Procedury pozwalające na powiązanie wzorca, karty kontrahenta z procedurą szczególną. Wiązanie możliwe w relacji 1:1.

Wartości kategorii JPK_GTU i JPK_Procedury na dokumentach

Na fakturach sprzedaży i zakupu, jak również na dokumentach typu PZ/WZ/WZE, na zakładce [VAT] dodano dwa nowe pola pozwalające na przypisanie wielu wartości kategorii JPK_GTU i JPK_Procedury.

Wartości domyślne pobierane są z kart towarowych powiązanych z pozycjami dokumentu oraz z karty kontrahenta.

Dodanie, usunięcie, podgląd oznaczeń GTU, procedur na dokumencie

W polach JPK_GTU, JPK_Procedury prezentowane są kody wybranych oznaczeń.

Przycisk JPK_GTU udostępnia listę oznaczeń GTU. Z kolei przycisk JPK_Procedury listę oznaczeń procedur szczególnych.

Na listach prezentowane są takie dane jak: kod oznaczenia, nazwa, pełny opis.

Chcąc podglądnąć z jakim asortymentem są one powiązane, dodać nowe oznaczenie, usunąć istniejące powiązanie należy wybrać odpowiedni przycisk.

Z poziomu listy, za pośrednictwem przycisku Dodaj użytkownik ma możliwość powiązania dokumentu z wartością kategorii. Po wybraniu przycisku Dodaj na początku listy pojawi się nowy rekord. W kolumnie Kod, w trybie edit in place użytkownik ma możliwość wyboru odpowiedniego oznaczenia.

Przycisk Usuń pozwala na usunięcie powiązania wartości kategorii z dokumentem.

Zamknięcie okna możliwe jest za pomocą przycisku Zamknij okno

Dodanie, usunięcie wartości kategorii możliwe jest także z poziomu menu kontekstowego.

Aktualizacja oznaczeń GTU, procedur

Po prawej stronie pól JPK_GTU i JPK_Procedury udostępniono przycisk: Aktualizuj.

Na dokumentach nie będących spinaczami nagłówkowymi oraz korektami, aktualizacja następuje na podstawie ustawień na karcie:

Wyjątek stanowi procedura MPP. Oznaczenie MPP ustawiane jest po spełnieniu następujących warunków przez dokument:

W przypadku spinaczy nagłówkowych aktualizacja następuje na podstawie dokumentów spiętych.

W przypadku korekt na podstawie ustawień na dokumencie źródłowym.

Oznaczenia GTU, procedur a raporty okresowe fiskalne (RS), faktury wewnętrzne

W broszurze informacyjnej opublikowanej na stronie https://www.gov.pl/web/kas/struktury-jpk, zatytułowanej „Struktury JPK_VAT z deklaracją (JPK_V7M, JPK_V7K)” czytamy:

„Oznaczenia dostaw towarów i świadczenia usług nie dotyczą zbiorczych informacji o sprzedaży ewidencjonowanej na kasie rejestrującej oraz zbiorczych informacji o sprzedaży nieudokumentowanej fakturami oraz nieobjętej obowiązkiem prowadzenia ewidencji sprzedaży za pomocą kasy rejestrującej.

Oznaczeń dostaw towarów i świadczenia usług nie należy stosować także do transakcji zakupu skutkujących pojawieniem się VAT należnego (np. WNT, import usług).”

W związku z powyższym, na dokumentach RS, RSK z automatu nie są wypełniane oznaczenia GTU oraz procedur szczególnych. Nie zadziała także aktualizacja. Kontrolki pozwalające na wiązanie dokumentu z oznaczeniami GTU i procedurami szczególnymi pozostawiono do edycji, zatem ręcznie można wiązać te dokumenty z oznaczeniami. Z uwagi na przytoczone objaśnienia nie należy z nich korzystać.

Z kolei na dokumentach wewnętrznych, naliczających podatek VAT należny z tytuł określonych transakcji zakupu, zastosowano mechanizmy informujące o tym, że nie należy wiązać dokumentu z oznaczeniami GTU i procedur szczególnych. Przykład – przy zmianie rodzaju transakcji z Kraj na Wewnątrzwspólnotowe nabycie, nabycie trójstronne, system wyświetla komunikat z pytaniem: Czy usunąć wartości kategorii JPK_GTU i JPK_Procedury, jeżeli były dodane?

Sposób przenoszenia wartości kategorii JPK_GTU
i JPK_Procedury na poszczególne typy dokumentów

Oznaczenia GTU i procedur szczególnych, w przypadku:

Edycja oznaczeń GTU i procedur na dokumentach a okres handlowy

Edycja kontrolek z oznaczeniami GTU i procedur na dokumentach nie jest możliwa w tzw. Zamkniętym okresie handlowym.

Seryjna zmiana oznaczeń z poziomu Rejestrów VAT

W oknie Zmień seryjnie, które jest udostępniane z poziomu rejestrów VAT, po wybraniu z menu kontekstowego opcji Zmień seryjnie faktury, dodano dwie nowe sekcje aktywowane za pomocą parametrów typu czek:

Dzięki aktywacji sekcji pierwszej JPK_GTU umożliwiono:

Dzięki aktywacji sekcji JPK_Procedury umożliwiono:

Nowe struktury JPK_V7M(1) i JPK_V7K(1)
(od wersji 2020.2 oraz 2019.3.4)

Dostępność plików JPK_V7M i JPK_V7K

Możliwość generacji plików JPK_V7M i JPK_V7K uzależniono od istniejących opcji w konfiguracji, dostępnych
z poziomu zakładki [Parametry2], w sekcji Deklaracje, których nazwa uległa małej korekcie.

Po zmianie opcje przyjęły następujące nazwy:

Jeżeli zostaną wybrane obie opcje, zostanie udostępniona możliwość generowania pliku wg struktury JPK_V7M lub JPK_V7K.

Zmiany dotyczące miejsca generowania plików JPK_V7M
i JPK_V7K

Generacja plików JPK_V7M i JPK_V7K została udostępniona z poziomu istniejącego okna „Lista plików JPK”,
z poziomu, którego dostępna jest także generacja innych pliki JPK, jak np. JPK_VAT, JPK_FA, JPK_MAG itd.

Do wersji 2019.3.3 okno to było dostępne tylko z poziomu zakładki [Narzędzia].

Od wersji 2019.3.4, a także w wersji 2020.2. dostępne jest:

W przypadku korzystania z Wstążki (Ribbon) – także z poziomu zakładki [Księgowość], w ramach sekcji Deklaracje.

W przypadku korzystania z Paska narzędzi (Toolbar) – także z poziomu menu Księgowość. Opcja Jednolity Plik Kontrolny dostępna jest pod pozycją w menu Deklaracje.

Lista plików JPK

Na liście plików JPK, w polu Typ dodano dwie opcje:

Z poziomu listy zawężonej do danego typu pliku umożliwiono jego dodawanie.

Na życzenie Użytkowników systemu wprowadzono także opcję <wszystkie>, pozwalającą jak nazwa wskazuje na wyświetlenie wszystkich typów plików JPK, np. w zawężeniu do danego okresu rozliczeniowego.

Jeżeli zostanie wybrana opcja <wszystkie> następuje dezaktywacja przycisku Dodaj. Jest natomiast możliwość poglądu plików a także ich modyfikacja.

Na liście zawężonej do jednego z nowych plików JPK_V7 dane prezentowane są w następujących kolumnach:

Lista dostępnych filtrów oraz możliwych do wykonania akcji nie uległa zmianie. Użytkownik oprócz dodania pliku może dokonać jego:

Po wejściu na listę domyślnie podpowiadanym typem pliku jest JPK_V7(M) lub JPK_V7(K). Typ JPK_V7(K) podpowiadany jest w przypadku, gdy w konfiguracji nie wybrano parametru JPK_V7M. W wersjach wcześniejszych domyślnie podpowiadanym plikiem był JPK_FA.

Zasady wystawiania plików JPK_V7M i JPK_V7K

Formularz JPK_V7M, JPK_V7K

Formularz JPK_VAT służył wyłącznie do składania rejestrów VAT w formie elektronicznej.

Formularze JPK_V7M i JPK_V7K służą do składania rejestrów VAT w formie elektronicznej oraz deklaracji VAT-7 (miesięcznej lub kwartalnej). W związku z tym, oprócz dotychczasowych zakładek dodano zakładki:

[Deklaracja] – odpowiednik deklaracji VAT-7,

[Płatności] – generowane na podstawie danych wykazanych w części Deklaracja,

[Księgowość] – księgowaniu podlegają dane wykazane w części Deklaracja.

A zatem formularze JPK_V7M oraz JPK_V7K składają się z dziewięciu zakładek:

Zakładka [Ogólne]

Na zakładce Ogólne znajdują się też:

Zakładka [Nagłówek]

Sekcja wypełniana jest automatycznie, jeżeli formularz składany jest po raz pierwszy lub jest to korekta deklaracji.

Jeżeli korekta dotyczy wyłącznie części ewidencyjnej, sekcja ta nie jest wypełniana.

Dla podatników składających ewidencję za pierwszy i drugi miesiąc kwartału oraz w przypadku korekty wyłącznie części ewidencyjnej za pierwszy, drugi lub trzeci miesiąc kwartału – pola nie są wypełniane.

Dla podatników składających ewidencję za trzeci miesiąc kwartału razem z deklaracją oraz
w przypadku korekty części deklaracyjnej – pola są wypełniane.

Sekcja ta przechowuje między innymi takie informacje jak:

Sekcja Część deklaratywna, ewidencyjna za okres:

W ramach sekcji udostępniono dwa parametry typu czek: Deklaracja VAT oraz Ewidencja VAT.

Obok czeku Deklaracja VAT udostępniono pola, w których prezentowany jest okres, za który sporządzona zostanie deklaracja.

Obok czeku Ewidencja udostępniono pola, w których prezentowany jest okres, za który nastąpi wysyłka rejestrów VAT po stronie zakupu i sprzedaży.

W przypadku złożenia pliku po raz pierwszy oba czeki domyślnie są zaznaczone i nie przeznaczone do edycji.

W przypadku złożenia korekty parametry są dostępne do edycji, przy czym:

Dane pobierane są z pieczątki firmy, przy czym w/w pola na formularzu JPK_V7 udostępniono do edycji.

Pole Data wytworzenia JPK – pole wypełniane automatycznie przez system, po wybraniu przycisku Przelicz. Data pobierana jest z serwera.

Pole Nazwa systemu – pole wypełniane automatycznie przez system. Do pola pobierana jest nazwa systemu oraz numer wersji, np. Comarch ERP XL 2020.2

Zakładka [Deklaracja]

Zawiera dane niezbędne do obliczenia wysokości podatku należnego oraz naliczonego.

Z poziomu zakładki [Deklaracja] udostępniono trzy zakładki:

W przypadku generowania korekty pojawia się dodatkowo zakładka:

Na zakładce [VAT Należny] prezentowane są pola odpowiadające polom z sekcji C „starego” formularza deklaracji VAT-7(20) lub VAT-7K(14). Z uwagi na wprowadzenie Mechanizmu Podzielonej Płatności, z nowych formularzy (21) i (15) usunięto pola, w których wcześniej prezentowana była sprzedaż objęta procedurą Odwrotnego Obciążenia w obrocie krajowym.

Sposób parametryzacji pozycji tabeli VAT pod kątem ujęcia kwot w części deklaratywnej – bez zmian.

Wartości prezentowane w części deklaratywnej system wylicza na podstawie pozycji wykazanych na zakładce [Sprzedaż VAT-7].

Na zakładce [VAT Naliczony] udostępniono analogiczne pola jak na „starym” formularzu deklaracji VAT-7, w sekcji D. Zmieniła się numeracja pól z uwagi na usunięcie w sekcji C pól, w których prezentowana była sprzedaż krajowa, objęta procedurą Odwrotnego Obciążenia.

Wartości prezentowane w części deklaratywnej system liczy na podstawie pozycji wykazanych na zakładce [Zakup VAT-7].

Na zakładce udostępniono pola pozwalające na obliczenie zobowiązania podatkowego lub kwoty zwrotu.

Pola te są generalnie odpowiednikiem pól ujętych w sekcjach E i F na „starym formularzu deklaracji VAT-7”.

W plikach JPK_V7M i K dodano nowy parametr Zaliczenie zwrotu podatku na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych (59-61). Wprowadzenie kwoty w polu 60 automatycznie zmniejsza kwotę podatku naliczonego do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy. Kwota ta nie może przekraczać różnicy kwot 53 i 54.

Nowością są także pola 68 i 69 Zbiorcza wysokość korekty, o której mowa w art. 89a ust. 1 ustawy.

W polach tych wykazywana jest zbiorcza wysokość korekty z tyt. „Ulgi za złe długi” w podatku VAT. Może ona przyjmować tylko wartość ujemną. Do jej wyliczenia brane są pod uwagę wyłącznie dokumenty ZD’FS, obniżające podatek vat należny, generowane na podstawie przeterminowanych płatności, spełniających określone warunki uprawniające do zastosowania ulgi za złe długi w podatku VAT. Pola te mają charakter informacyjny.

Dane prezentowane na zakładce [Deklaracje] za pierwszy i drugi miesiąc kwartału mają charakter wyłącznie informacyjny. Nie są przekazywane do pliku xml, a zatem nie podlegają wysyłce na serwer MF.

W ww. przypadku, w ramach zakładki [Deklaracje] dostępne są tylko dwie podzakładki [VAT należny] i [VAT naliczony].

Na formularzach JPK_V7K za trzeci miesiąc dostępne są już wszystkie zakładki, ponieważ w trzecim miesiącu następuje rozliczenie podatku VAT. Dane przekazywane są do pliku xml, podlegają wysyłce na serwer MF.

Na wszystkich zakładkach, w lewym górnym rogu udostępniono dwa parametry „Bieżący miesiąc”, „Narastająco”. Dzięki tym parametrom użytkownik ma możliwość wyświetlania danych za okres bieżący lub narastająco. Dla plików za pierwszy i drugi miesiąc kwartału domyślnie ustawiana jest opcja Bieżący miesiąc. Dla pliku za trzeci miesiąc kwartału – opcja Narastająco.

Zmiana parametrów w sekcji „Dane za okres”, na jednej z zakładek skutkuje automatycznym przeliczeniem danych na innych zakładkach.

Zakładka [Sprzedaż VAT-7]

Na zakładce [Sprzedaż VAT-7] prezentowany jest rejestr sprzedaży VAT (część ewidencyjna).

Konstrukcja okna, sposób prezentacji danych jest identyczny jak na formularzu pliku JPK_VAT.

Okno składa się z dwóch sekcji:

W oknie górnym wyświetlane są agregaty odpowiadające poszczególnym polom w części deklaratywnej.

W oknie dolnym prezentowane są poszczególne pozycje rejestru VAT. Pozycje można wyświetlić w zawężeniu do danego pola (agregatu wybranego w górnym oknie) za pośrednictwem przycisku Szczegóły sprzedaży lub wyświetlić wszystkie pozycje wykorzystując do tego celu przycisk Wyświetl wszystkie.

Zakres danych jakie muszą być prezentowane dla danego rekordu jest zbliżony do zakresu danych prezentowanych w JPK_VAT, występują jednak różnice.

Wprowadzono:

Zakres danych jakie muszą być prezentowane dla danego rekordu jest zbliżony do zakresu danych prezentowanych w JPK_VAT, występują jednak różnice.

Wprowadzono:

Poniższa tabela zawierająca informacje o kolumnach udostępnionych w części ewidencyjnej sprzedaży wraz z informacją, które z kolumn są nowe.

Zakładka [Zakup VAT-7]

Na zakładce [Zakup VAT-7] prezentowany jest rejestr zakupu VAT (część ewidencyjna).

Konstrukcja okna, sposób prezentacji danych jest identyczny jak na formularzu pliku JPK_VAT.

Okno składa się z dwóch sekcji:

W oknie górnym wyświetlane są agregaty odpowiadające poszczególnym polom w części deklaratywnej

W oknie dolnym prezentowane są poszczególne pozycje rejestru VAT. Pozycje można wyświetlić w zawężeniu do danego pola (agregatu wybranego w górnym oknie) za pośrednictwem przycisku Szczegóły sprzedaży lub wyświetlić wszystkie pozycje wykorzystując do tego celu przycisk Wyświetl wszystkie.

Zakres danych jakie muszą być prezentowane dla danego rekordu jest zbliżony do zakresu danych prezentowanych w JPK_VAT, występują jednak różnice.

Wprowadzono:

Zakładka [Sumy Ctrl]

Zawiera dane dotyczące:

Zakładka [Płatności]

Na zakładce [Płatności] sposób prezentacji danych (kolumny na liście), akcje możliwe do wykonania są zgodne z obowiązującym standardem.

Pola na formularzu płatności, sposób ich wypełniania jest zgodny z obowiązującym standardem.

Domyślnie jako Płatnik ustawiany jest Urząd skarbowy wskazany w pieczątce firmy, na zakładce [Deklaracje], w polu VAT-7, VAT-UE.

Nazwa, dane adresowe, forma płatności pobierane są z karty płatnika.

Termin ustawiany jest domyślnie jako 20 dzień miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.

Pozostałe parametry zgodne z obowiązującym standardem.

Wysyłka płatności – analogicznie jak płatności powiązanej z formularzem deklaracji VAT-7.

Zakładka [Księgowość]

Zakładka [Załączniki]

Sposób dodawania załączników, ich prezentacja zgodna z obowiązującym standardem.

Schematy księgowe

Udostępniono jeden wspólny schemat dla obu typów plików JPK_V7M i JPK_V7K, ponieważ osadzone są na tym samym mechanizmie.

Schemat księgowy tworzymy dla tzw. Innych deklaracji, z poziomu zakładki [Deklaracje].

Sposób definiowania schematu nie odbiega od istniejącego standardu.

Z poziomu zakładki [Ogólne] wprowadzamy:

Z poziomu zakładki [Pozycje] mamy możliwość:

Jeżeli wybierzemy opcję „Kwot z deklaracji”, w polu kwota należy wybrać: Inne/JPK_V7

Obsługa „ulgi za złe długi” w podatku VAT

Nowe struktury „zniosły” załącznik VAT-ZD. W miejsce załącznika, w części deklaratywnej wprowadzono osobne pola:

W ww. polach prezentujemy sumę kwot netto i VAT wynikających z dokumentów korygujących ZD’FS ujętych w części ewidencyjnej, ze znacznikiem 1 w kolumnie „Korekta – Ulga za „złe długi”.

W związku ze zniesieniem załącznika VAT-ZD generację dokumentów (ZD)FS i (ZD)FZ przeniesiono bezpośrednio na listę rejestrów VAT. Wcześniej dokumenty tego typu można było generować wyłącznie z poziomu formularza deklaracji VAT-7, zakładki [VAT-ZD].

Z poziomu Ribbona pliku JPK_V7M oraz JPK_V7K udostępniona możliwość wyświetlenia listy rejestrów VAT z dokumentami, do których:

Zmiany w rejestrze VAT

Pod kontrolką „Inf. podsumowujące” dodano kontrolkę typu drop down o nazwie Typy dokumentów.

Z poziomu rejestrów VAT typu Zakup udostępniono poniższe opcje, odpowiadające typom dokumentów:

Z poziomu rejestrów VAT typu Sprzedaż udostępniono poniższe opcje, odpowiadające typom dokumentów:

W sekcji Płatności dodano kontrolkę typu drop down „Skorygowane:” z wartościami do wyboru:

Kontrolka jest prezentowana i uaktywniana, jeżeli zostanie wybrane radio „Ulga za złe długi”. Domyślne ustawienie po wejściu na listę rejestrów VAT i włączeniu parametru Płatności – „Nieistotne”,

Inne ustawienie tego parametru jest na liście rejestrów VAT udostępnionej z poziomu formularza pliku JPK_V7M lub JPK_V7K:<

Zmiany dot. sekcji na zakładkach:

W przypadku zakładki [Wg numeru] zmiany dot. ostatniego parametru Data VAT. Oprócz radia m-cu dodano radio kwartale.

W przypadku zakładek [Wg obowiązku podatkowego] oraz [Wg prawa do odliczenia], analogiczną zmianę wprowadzany dla ustawienia „Ujęto na zakładce VAT-7 w okresie”.

Zasady generacji dokumentów (ZD)FS/(ZD)FZ

Generację dokumentów (ZD)FS i (ZD)FZ udostępniono z poziomu rejestrów VAT.

W wersjach poprzednich generacja była możliwa tylko z poziomu formularza deklaracji VAT-7, zakładki

[VAT ZD]. Z uwagi na likwidację załącznika VAT-ZD, generacja dokumentów (ZD)FS i (ZD)FZ przeniesiono na listę rejestrów VAT, „odseparowano” od plików JPK_V7.

Dokumenty (ZD)FS i (ZD)FZ można generować na podstawie faktur spełniających określone kryteria. Kryteria te nie uległy zmianie.

Korekty można generować pojedynczo do każdej z płatności.

Korekty (ZD)FSK/(ZD)FZK, tak jak dotychczas można utworzyć na podstawie dokumentów (ZD)FS lub (ZD)FZ, wygenerowanych automatycznie.

Jak wspomniano wcześniej do automatycznej generacji dokumentów (ZD)FS i (ZD)FZ zastosowano dotychczasowe mechanizmy, udostępnione z poziomu formularza deklaracji VAT-7, zakładki [VAT-ZD].

Pomimo „odseparowania” dokumentów (ZD)FS i (ZD)FZ od plików JPK_V7 system nie pozwala na wielokrotne wygenerowanie korekt na podstawie jednej i tej samej nierozliczonej płatności.

Generacja/dodawanie dokumentów VAT-ZD – zmiany interfejsowe

Generację/dodawanie dokumentów (ZD)FS, (ZD)FZ udostępniono z poziomu zakładek:

Na ww. listach udostępniono przycisk z następującymi opcjami:

Pierwsze dwie opcje uaktywniane są pod warunkiem wybrania dokumentów spełniających kryteria pozwalające na ich wygenerowanie, a zatem muszą zostać wyfiltrowane faktury:

Jeżeli okres rozliczeniowy będzie wcześniejszy od 10/2020, przycisk do generacji dokumentów ZD z poziomu rejestrów VAT będzie dezaktywowany. W przypadku płatności, których termin płatności wypada w okresach wcześniejszych niż 10/2020, generacja jest możliwa tylko na dotychczasowych zasadach, z poziomu formularza deklaracji VAT-7.

Jeżeli zostanie wybrana opcja pierwsza „Generuj korektę z tyt. „Ulgi za złe długi”, system, na podstawie zaznaczonych płatności wygeneruje dokumenty korygujące:

Jeżeli zostanie wybrana opcja „Generuj korektę wg parametrów” wstanie dodatkowa formatka pozwalająca na wskazanie:

Historia związanych, zakładka [VAT-ZD]

Nadal, w oknie Historia związanych, na zakładce [VAT-ZD] oprócz dokumentu źródłowego (dokumentu podświetlonego) prezentowane są wygenerowane do niego, a ściślej mówiąc do jego płatności korekty (ZD)FS, (ZD)FZ wraz z korektami do nich wystawionymi.

Obsługa sprzedaży fiskalnej

Zgodnie z wytycznymi MF zawartymi w biuletynie dedykowanym nowym strukturom JPK_V7, w części deklaratywnej i ewidencyjnej należy wykazywać raporty okresowe. Faktury, o których mowa w art. 109 ust. 3d oznaczone jako FP, dodatkowo należy prezentować w części ewidencyjnej.

W związku z ww. zaleceniami, od wersji 2019.3.3 na fakturach fiskalnych domyślnie jest wybierany parametr Nie uwzględniaj na deklaracji VAT-7.

Dzięki temu ustawieniu można je ująć na dokumencie RS, który jest odpowiednikiem raportu okresowego.

Dodatkowo, w części ewidencyjnej prezentujemy dokumenty RA oraz pozostałe typy faktur sprzedaży, które są zafiskalizowane. W kolumnie Typ dokumentu oznaczone są symbolem „FP”.

Jest to „wyłom” w dotychczasowej logice, ponieważ ujęcie rekordów tabeli VAT, w pliku JPK_VAT uzależnialiśmy od ustawienia parametr Nie uwzględniaj na deklaracji VAT-7.

Faktury ujmowane są w części ewidencyjnej wg miesiąca i roku wprowadzonego w polach Rok/Miesiąc związanych z parametrem dot. ujęcia kwot na deklaracji VAT-7 (pola w bazie TrV_DeklRok, TrV_DeklMiesiac).

Obsługa procedury VAT marża

W systemie Comarch ERL XL nie obsługujemy procedury VAT_Marża ani po stronie sprzedaży, ani po stronie zakupu.

W biuletynie wydanym przez Ministerstwo Finansów w związku z wprowadzeniem nowych struktur plików JPK_V7M(1) i JPK_V7K(1), czytamy ” Faktury lub inne dokumenty otrzymane przez podatnika z tytułu nabycia towarów i usług od innych podatników dla bezpośredniej korzyści turysty w przypadku świadczenia usług opodatkowanych zgodnie z art. 119 ustawy oraz towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków związanych ze sprzedażą opodatkowaną na zasadach marży zgodnie z art. 120 ustawy należy ująć co do zasady w okresie rozliczeniowym, w którym powstaje obowiązek podatkowy z tytułu dostawy towarów lub świadczenia usług opodatkowanych na tych zasadach, z zastrzeżeniem art. 120 ust. 5 ustawy.

W przypadku art. 120 ust. 5 ustawy, faktury lub inne dokumenty należy ująć w okresie rozliczeniowym w którym dokonano zakupu. Natomiast w przypadku art. 120 ust. 7 ustawy, jeżeli wartość dokonanych zakupów w okresie rozliczeniowym przewyższa wartość sprzedaży tego okresu, nadwyżkę zakupów dodaje się do zakupów dokonanych w następnym okresie rozliczeniowym.”

Poniżej opis rozwiązania, które pozwala na prawidłowe wykazanie w plikach JPK_V7 transakcji VAT – Marża. W celu obsłużenia prezentacji tego typu transakcji wprowadziliśmy kolejny „wyłom” w dotychczasowej logice, polegający na uwzględnianiu pozycji tabeli VAT, w stawce NP. pod warunkiem, że są one powiązane z dokumentem, ocechowanym kodami MR_UZ i/lub MR_T.

Obsługa po stronie sprzedaży

Zalecamy wystawienie dwóch dokumentów:

Faktura sprzedaży zostanie wykazana w pliku JPK_V7, w części ewidencyjnej w kolumnie Sprzedaż VAT Marża.

Faktura wewnętrzna zostanie ujęta na ogólnych zasadach, przy czym prezentowana będzie kwota opodatkowana kwota marży.

Poniżej schemat prezentujący sposób wystawiania dokumentów, aby były prawidłowo ujęte w plikach JPK_V7.

Obsługa po stronie zakupu

.

Wysyłka na bramkę Ministerstwa Finansów

Eksport do Excela

Obsłużono eksport danych nagłówkowych, części deklaratywnej oraz ewidencyjnej po stronie zakupu i sprzedaży.

W przypadku części ewidencyjnej, do pliku Excel przekazywane są dane dla każdej z kolumn. Dzięki temu korzystając z mechanizmów udostępnionych przez to narzędzie użytkownik ma możliwość analizowania danych w kontekście dowolnej kolumny.

Z tego poziomu wyeksportowane dane można wydrukować. Z poziomu zakładki:

Wydruki JPK_V7

Na wydruku wprowadzono nowy nagłówek „Faktury sprzedaży ujęte wg pól części deklaratywnej JPK_V7 (1/21)”, przy czym 1 to nr wersji JPK_V7M, 21 – numer wersji deklaratywnej.

Na końcu dodano wiersz „Zbiorcza wysokość korekty, o której mowa w art. 89a ust. 1 ustawy – 68,69”, w których wykazywane są pozycje rejestru VAT sprzedaż, powiązane z dokumentami ZD’FS, których kwoty podlegają sumowaniu i prezentacji w polach 68 (netto) i 69 (VAT).

Z uwagi na usunięcie z części deklaratywnej pól, w których wykazywane były transakcje objęte procedurą odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym, zmianie uległy numery (identyfikatory) pól.

Na wydruku wprowadzono nowy nagłówek „Faktury zakupu ujęte wg pól części deklaratywnej JPK_V7 (1/21)”, przy czym 1 to nr wersji JPK_V7M, 21 – numer wersji deklaratywnej.

Z uwagi na usunięcie z części deklaratywnej pól, w których wykazywane były transakcje objęte procedurą odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym, zmianie uległy numery (identyfikatory) pól.

Cechowanie faktur oznaczeniami typów dokumentów narzuconymi przez struktury JPK_V7 – funkcjonalność dostępna od wersji 2020.2.1, 2019.3.5, 2020.1.2

W wersjach Comarch ERP XL 2020.2.1, 2019.3.5 oraz 2020.1.2 zostanie wprowadzona możliwość przypisywania fakturom oznaczeń typów dokumentów narzuconych przez struktury JPK_V7. Funkcjonalność ogranicza się do faktur a-vista oraz faktur rejestrowanych w module Sprzedaż. Nie obejmuje dokumentów rejestrowanych w module Import, tj. SAD, FWS, FKS, FWZ, FKZ.

Słownik kategorii

W słowniku kategorii, w gałęzi Transakcje dodano kategorię JPK_Typy dokumentów.

W ramach ww. kategorii dodano następujące wartości:

Poniżej okno z prezentacją słownika kategorii:

Nowe pole „JPK_Typ dok.” na fakturach, w tym na dokumentach wewnętrznych ujmowanych w rejestrze VAT

Na zakładce [VAT], nad polem JPK_GTU udostępniono nowe pole o nazwie JPK_Typ dok.

W polu tym, w trybie do wyboru system udostępnia wartości ze słownika kategorii JPK_Typy dokumentów

Pole przeznaczone jest do edycji na dokumentach o dowolnym statusie, w tym na dokumentach zaksięgowanych.

Kopiowaniu dokumentu towarzyszy kopiowanie oznaczenia typu dokumentu JPK.

Na formularzu uproszczonym, pole o nazwie JPK_Typ dok. udostępniające wartości kategorii JPK_Typy dokumentów zostało wprowadzone na zakładce [Ogólne], nad polem JPK_GTU. Zasady nadawania kodów są identyczne jak na formularzu „pełnym”.

Domyślne ustawienie oznaczeń na dokumentach sprzedaży

Oznaczenie FP system automatycznie nanosi na dokumenty RA (faktury wystawione do PA) oraz na zafiskalizowane dokumenty typu FS, (S)FS, (s)FS, FSL.

Oznaczenie RO system automatycznie nanosi na dokumenty RS, który są odpowiednikiem raportów okresowych, fiskalnych.

System nie nanosi oznaczenia WEW na dokumentach:

Domyślne ustawienie oznaczeń na dokumentach zakupu

System nanosi oznaczenie MK na faktury zakupu, na których wybrano parametr Metoda kasowa. Wyjątek stanowią faktury wystawione w imieniu Rolnika Ryczałtowego, więcej w kolejnym punkcie.

System nanosi oznaczenie VAT_RR na dokumenty wystawione w imieniu Rolnika Ryczałtowego tj. FRR, FRK, (S)FRR, (S)FRK, (s)FRR, (s)FRK.

Oznaczenie nanoszone jest także na dokumenty (A)FZ, (A)FZK, na których został wybrany kontrahent typu Rolnik Ryczałtowy. Nie jest na dokumentach FZ, FZK. Producent wyszedł z założenia, że tego typu faktury dokumentują inny rodzaj transakcji.

System nanosi oznaczenie WEW na dokumentach zakupu, na których wybrano parametr Korekta odliczenia VAT, wyjątek stanowią dokumenty (ZD)FZ, (ZD)FZK. Tego typu dokumenty bez względu na wartość tego parametru nie są cechowane oznaczenie WEW.

Seryjne nadawanie oznaczeń typów dokumentów

Na formularzu Zmień seryjnie, udostępnianym z poziomu Rejestrów VAT Sprzedaż i Zakup wprowadzono nową sekcję o nazwie JPK_Typ dokumentu. Sekcję można aktywować zaznaczając parametr JPK Typ dokumentu.

W ramach sekcji udostępniono dwa parametry typu radio:

Zamknięcie okresu handlowego a edycja pola JPK_Typ dok. na dokumentach

Na dokumentach należących do zamkniętego okresu handlowego pole JPK_Typ dok. jest nieaktywne.