Przegląd tematu
Księgi główne dokumentują zmiany wartości w firmie. Są one utrzymywane w rachunkowości finansowej i generowane na podstawie księgowań inwentaryzacyjnych.
Niniejszy dokument zawiera przegląd księgowań księgi głównej. W szczególności zawiera on informacje na temat struktury księgi głównej, odpowiednie funkcje umożliwiające pracę z księgowaniami głównymi oraz opis procesu ich tworzenia. Pola, które należy wypełnić i działania, które należy podjąć w przypadku księgowań księgi głównej, są opisane w odpowiednich dokumentacjach aplikacji. Nie są one zawarte w tym dokumencie.
Definicje terminów
Przyporządkowanie konta — przyporządkowanie kont są wymagane do automatycznego określenia konta do księgowania. W przypadku różnych procesów prawidłowe konto jest znajdowane na podstawie kombinacji klasyfikacji konta rodzaju transakcji, klasyfikacji konta artykułu i klasyfikacji konta partnera przechowywanej w przyporządkowaniach kont. Indywidualne przyporządkowanie konta zawiera również definicję docelowego zastosowania przyporządkowania, tj. czy należy określić konto zapasów, przychodów czy kosztów.
Nominalne księgowania — zmiany wartości w firmie można udokumentować w postaci księgowań księgi głównej. Księgowania główne są generowane w zależności od zdarzeń biznesowych przy użyciu danych z księgowań materiałowych i są śledzone w rachunkowości finansowej.
Praca z księgowaniami nominalnymi — funkcję Zapisy w księdze głównej można aktywować w aplikacji Konfiguracja. Jeśli funkcja jest aktywna, księgowania księgi głównej są generowane automatycznie w zależności od klucza księgowania użytego w księgowaniu zapasów. Odpowiednie konto jest określane w zależności od zdarzenia biznesowego. Przeniesienie do księgowości finansowej odbywa się indywidualnie lub jako księgowanie złożone.
Aktywacja funkcji Księgowanie nominalne — w aplikacji Konfiguracja można aktywować funkcję Księgowania księgi głównej dla organizacji, które są również zarządzane jako firmy. W zakładce Ustawienia tej funkcji można określić konta księgi głównej, które będą używane, gdy brakuje odpowiednich kont w aplikacji Przyporządkowania kont.
Konta księgi głównej można tworzyć do następujących celów:
| Przeznaczenie | Kategoria konta |
| Potwierdzenia odbioru towarów/faktury od dostawców | Konto zapasów |
| Koszty dodatkowe | Konto zapasów |
| Problemy z produkcją | Konto wydatków |
| Wpływy z produkcji | Rachunek dochodów |
| Różnice w liczeniu zapasów | Konto zapasów |
| Przeszacowania z przeniesieniem własności (wiele lokalizacji) | Konto wydatków |
| Polecenia przelewu z przeniesieniem własności (wiele lokalizacji) | Konto wydatków |
| Zakupy centralne (w wielu lokalizacjach) | Konto zapasów |
| Różnice w wycenie | Konto wydatków |
| Zamówienia dostawy | Konto wydatków |
| Nieplanowane problemy | Konto wydatków |
| Nieplanowane wpływy | Rachunek dochodów |
| Różnice z przeszacowania | Konto wydatków |
Jeśli funkcja Księgowania nominalne została aktywowana dla klienta, a firma korzysta z ustawień dostosowywania tego klienta, konta przechowywane dla klienta muszą być również ważne dla firmy. Aby to zapewnić, konta muszą być współdzielone przez firmę i klienta. Dla każdej firmy korzystającej z danych klienta, klient musi być przechowywany dla jednostki biznesowej Konto w zakładce Rachunkowość w aplikacji Organizacje.
Jeśli konta zostały już utworzone dla firmy, udostępnianie nie jest już możliwe. W takim przypadku firma nie może korzystać z danych klienta. W związku z tym odpowiednie konta muszą zostać utworzone również na poziomie firmy.
W aplikacji Konfiguracja można również określić tryb księgowania dla transferu do księgowości finansowej. Możliwe tryby księgowania to:
- Bez przekierowania
- Księgowania zbiorcze na dzień
- Księgowania zbiorcze na okres
- Księgowania indywidualne
Opis pól i działań można znaleźć w dokumencie Konfiguracja: Rachunkowość.
Konfiguracja klucza księgowania
Oprócz ustawień funkcji Księgowania nominalne, generowanie księgowań nominalnych jest określane przez klucz księgowania. Tylko jeśli funkcja Księgowania nominalne jest aktywna dla klucza księgowania, księgowanie inwentaryzacyjne jest używane w księgowaniach nominalnych. Dlatego należy upewnić się, że funkcja ta jest aktywna dla tych kluczy księgowania, które mają być używane do księgowania nominalnego.
Więcej informacji można znaleźć w dokumentacji Klucze księgowe.
Tworzenie kont księgi głównej
Konta księgi głównej są tworzone w aplikacji Konta. Jeśli księgowania księgi głównej są przenoszone do Księgowości Finansowej, konta muszą być tam również utworzone i mieć te same nazwy. Konta nie są podpisywane ani w Comarch ERP Enterprise, ani w interfejsie do Księgowości Finansowej.
Więcej informacji można znaleźć w dokumentacji Konta.
Przechowywanie kont księgi głównej w przyporządkowaniach aktowych
W aplikacji Przyporządkowania kont dla kategorii konta Konto zapasów widoczna jest dodatkowa zakładka Księgowania księgi głównej. W tej zakładce można przechowywać konta księgi głównej, które mają być używane do różnych zamierzonych celów, w razie potrzeby.
Konta księgi głównej można tworzyć do następujących celów:
| Przeznaczenie | Kategoria konta |
| Odbiór towarów/faktura dostawcy | Konto zapasów |
| Koszty dodatkowe | Konto zapasów |
| Problemy z produkcją | Konto wydatków |
| Wpływy z produkcji | Rachunek dochodów |
| Różnice w liczeniu zapasów | Konto wydatków |
| Przeszacowania z przeniesieniem własności (wiele lokalizacji) | Konto wydatków |
| Kwestie księgowania przeniesienia własności | Konto wydatków |
| Wielofirmowość | |
| Zakupy centralne (w wielu lokalizacjach) | Konto zapasów |
| Różnice w wycenie | Konto wydatków |
| Zamówienia dostawy | Konto wydatków |
| Nieplanowane problemy | Konto wydatków |
| Nieplanowane wpływy | Rachunek dochodów |
Jeśli w przyporządkowaniu konta nie są zapisane żadne konta offsetowe, użyte zostaną konta księgi głównej zapisane w aplikacji Konfiguracja. W ten sposób uwzględniane są również te formy organizacyjne, dla których konta rozliczeniowe nie zależą od kont inwentaryzacyjnych, a odpowiednie konto rozliczeniowe jest wystarczające. W związku z tym nie jest konieczne określanie tych samych kont rozliczeniowych dla wszystkich kont inwentaryzacyjnych.
Więcej informacji można znaleźć w dokumentacji Przyporządkowania kont.
Podstawa księgowań księgi głównej: Księgowania inwentaryzacyjne
Wszystkie transakcje ilościowe i wartościowe są dokumentowane w formie księgowań inwentaryzacyjnych. Księgowanie inwentaryzacji zawiera, między innymi, następujące atrybuty, które są wykorzystywane do generowania księgowań nominalnych:
- Pochodzenie księgowania księgi głównej (accountingScenario)
- Konto zapasów (cogAccount)
- Konto offsetowe (cogOffsetAccount)
- Nieprzypisywalna wartość konta (unassignableAccount)
- Nieprzypisywalna wartość konta offsetowego (unassignableOffsetAccount)
Atrybuty te są wyświetlane w aplikacji Inventory Posting Query jako pola zapytania i kolumny na liście wyników (przycisk Nominal ledger posting).
Więcej informacji można znaleźć w dokumentacji Inventory Posting Query.
Pochodzenie księgowania księgi głównej
Odpowiednie zdarzenie biznesowe jest udokumentowane w atrybucie Pochodzenie księgowania księgi głównej księgowania inwentaryzacji. Pochodzenie księgowania księgi głównej jest wykorzystywane do określenia odpowiedniego konta księgi głównej. Jeśli zdarzenie biznesowe jest nieistotne dla księgowań księgi głównej, pochodzenie księgowania księgi głównej jest udokumentowane w księgowaniu zapasów jako Nieistotne.
Nominalne pochodzenie księgowania zgodnie z przeznaczeniem
Poniższa tabela zawiera listę możliwych źródeł księgowania księgi głównej w zależności od przeznaczenia.
| Przeznaczenie | Pochodzenie księgowania księgi głównej |
| Odbiór towarów/faktura dostawcy | · Odbiór towarów (zakup)
· Anulowanie odbioru towarów (zakup) · Zwrot towarów (zakupy) · Anulowanie zwrotu towarów (zakup) · Faktura dostawcy · Anulowanie faktury dostawcy · Potwierdzenie księgowania przelewu z przeniesieniem własności (wiele lokalizacji) · Odbiór z księgowań transferowych z magazynu tranzytowego do magazynu docelowego · Pokwitowanie anulowania przesunięcia księgowego z magazynu tranzytowego do magazynu docelowego |
| Koszty dodatkowe | · Dodatkowa faktura kosztowa
· Anulowanie dodatkowej faktury kosztowej |
| Problemy z produkcją | · Istotne kwestie
· Istotne kwestie związane z anulowaniem · Materiały dostarczone do sprzedawcy · Materiały dotyczące anulowania dostarczone sprzedawcy |
| Wpływy z produkcji | · Odbiór produkcji
· Anulowanie odbioru produkcji · Odbiór produktów ubocznych · Anulowanie odbioru produktu ubocznego |
| Różnice w liczbie zapasów | · Wewnętrzne księgowanie przelewów
· Wewnętrzna korekta zapasów · Korekta wartości wewnętrznej · Liczenie zapasów ilościowych · Wycena stanu zapasów |
| Przeszacowania związane z przeniesieniem własności | · Emisja z aktualizacji wyceny z przeniesieniem własności statku (wielozakładowa) |
| Kwestie księgowania przeniesienia własności statku | · Emisja z przeniesienia księgowania z przeniesieniem własności (wiele lokalizacji)
· Wydanie z księgowania transferu z magazynu tranzytowego do magazynu docelowego · Kwestia anulowania księgowania transferu z magazynu tranzytowego do magazynu docelowego |
| Zakupy centralne (w wielu lokalizacjach) | · Odbiór towarów (zakupy centralne)
· Anulowanie odbioru towarów (zakupy centralne) · Korekta wartości faktury dostawcy (zakup centralny) |
| Różnice w wycenie | To zamierzone użycie jest stosowane we wszystkich źródłach księgowania księgi nominalnej w celu przedstawienia nieprzypisanych wartości. Nie ma określonego źródła księgowania księgi głównej powodująceo określenie konta księgi głównej
dla zamierzonego zastosowania Różnice w wycenie. |
| Różnice z przeszacowania | · Wewnętrzna aktualizacja wyceny
· Korekta wartości faktury dostawcy (przeszacowanie z przeniesieniem własności) |
| Zamówienia dostawy | · Zamówienie dostawy
· Anulowanie zamówienia dostawy · Zamówienie dostawy za pośrednictwem wewnętrznego organu zewnętrznego · Anulowanie zamówienia dostawy poprzez wewnętrzne zamówienie strony trzeciej · Zwrot towarów przez klienta · Anulowanie zwrotu towarów przez klienta |
| Nieplanowane problemy | · Problem wewnętrzny |
| Nieplanowane wpływy | · Odbiór wewnętrzny |
Pochodzenie księgowania księgi głównej dla ręcznego księgowania zapasów
W przypadku ręcznego księgowania zapasów, pochodzenie księgowania księgi głównej jest przypisywane na podstawie procesu klucza księgowania. Jeśli dodatkowo określono kategorię dokumentu i order referencyjny, pochodzenie księgowania nominalnego zostanie określone na podstawie kuponu i powiązanego zdarzenia biznesowego, jak przedstawiono w poniższej tabeli:
| Proces | Kategoria kuponu | Pochodzenie księgowania księgi głównej |
| Pokwitowanie | · Zamówienie zakupu
· Odbiór towarów · Zamówienie zapasów |
Otrzymanie towarów (zakup) |
| Pokwitowanie | · Zlecenie produkcyjne | Odbiór produkcji |
| Problem | · Zamówienie zapasów
· Zamówienie dostawy · Faktura klienta |
Zamówienie dostawy |
| Problem | · Zlecenie produkcyjne | Kwestie materialne |
| Problem | · Zamówienie zakupu | Materiał dostarczony do vendor |
| Korekta oparta na ilości i wartości | · Zamówienie zakupu
· Odbiór towarów |
Faktura dostawcy |
Aby określić pochodzenie księgowania w księdze nominalnej, w pierwszym kroku rozważana jest kombinacja procesu i kategorii dokumentu. Jeśli ustalenie nie przyniesie rezultatu, w drugim kroku próbuje się określić pochodzenie księgowania nominalnego wyłącznie na podstawie procesu.
Tabela zakłada, że właścicielem zapasów jest organizacja wewnętrzna, tj. firma. W przeciwnym razie do księgowania zapasów przypisywane jest pochodzenie księgowania księgi głównej Nie dotyczy. Pochodzenie księgowania księgi głównej zostanie również natychmiast ustawione na Nieistotne, jeśli funkcja Wycena zapasów nie jest aktywowana w kluczu księgowania.
Pochodzenie księgowania nominalnego w zleceniach dystrybucji
Zlecenia dystrybucji stanowią szczególny przypadek. Jeśli w kontekście potwierdzenia księgowania przelewu, dodatkowe księgowanie korekty jest generowane ze zlecenia dystrybucji, nominalne pochodzenie księgowania jest pobierane z potwierdzenia księgowania przelewu. W związku z tym przypisanie konta do księgowania korekty nie różni się od przypisania konta do potwierdzenia księgowania przelewu.
Konto wydatków dla wartości nieprzypisanych
Nieprzypisane kwoty mogą wynikać z wyceny zapasów w różnych procesach, na przykład w przypadku dodatnich wpływów dla ujemnych ilości zapasów. W przypadku takich kwot zazwyczaj generowane jest księgowanie nominalne na koncie kosztowym. Oznacza to, że nieprzypisane kwoty nie są księgowane na określonym koncie „związanym z procesem”, ale są księgowane niezależnie od procesu na koncie kategorii Różnice z wyceny.
Konta wydatków dla nieprzypisanych kwot są określane na podstawie kont inwentaryzacyjnych.
Przypisanie konta dla pozycji faktury
Faktury od klientów
Nie ma żadnych zmian dla faktur od klientów. Dodatkowe pozycje, takie jak koszty frachtu, nie są przypisywane do różnych kont, nawet jeśli aktywowane są księgowania nominalne.
Faktury od dostawców
Jeśli funkcja Księgowania nominalne jest wyłączona, księgowania nominalne wygenerowane z faktury dostawcy zostaną przypisane do kont wydatków. Konta wydatków są określane zgodnie z przypisaniem konta w użyciu Konto wydatków.
Jeśli księgowania księgi głównej są aktywowane, księgowanie księgi głównej jest przypisane do konta rozliczeniowego kategorii Przyjęcie towarów/Faktura dostawcy.
W przypadku niektórych procesów księgowanie księgi głównej nie jest przypisywane do konta o zamierzonym zastosowaniu Przyjęcie towarów/Faktura dostawcy, ale do konta o innym zamierzonym zastosowaniu, jak przedstawiono w poniższej tabeli:
| Proces | Kategoria konta |
| Zewnętrzne zamówienie zewnętrzne | Konto wydatków zgodnie z klasyfikacją konta wydatków pozycji |
| Wewnętrzne zamówienie strony trzeciej | Konto wydatków zgodnie z klasyfikacją konta wydatków pozycji |
| Przeszacowanie z przeniesieniem własności | Konto wydatków dla zamierzonego zastosowania Różnice z aktualizacji wyceny zgodnie z aplikacją Konfiguracja |
| Zakupy centralne | · Faktura dostawcy od dostawcy zewnętrznego: Konto wydatków zgodnie z klasyfikacją konta wydatków pozycji
· Faktura dostawcy z rozliczenia wewnętrznego: Konto zapasów dla zamierzonego użycia Zakupy centralne (wiele lokalizacji) zgodnie z klasyfikacją konta zapasów pozycji lub zgodnie z aplikacją Konfiguracja |
Na fakturze dostawcy pozycja faktury może być przypisana zarówno do pozycji zakupu (lub odbioru towarów), jak i do pozycji zamówienia zakupu z zamówieniem zewnętrznym. Aby uniknąć sytuacji, w której różne konta wydatków i rozliczeń są używane dla zamówień zewnętrznych i innych, kontrola faktury dostawcy została wyłączona.
tended: Przy aktywowanych księgowaniach księgi głównej, pozycje faktury dostawcy i faktury kosztów dodatkowych nie mogą mieć przypisanych mieszanych referencji kategorii „Zamówienie od osoby trzeciej” lub „Zakup centralny” i „Brak zamówienia od osoby trzeciej”. W związku z tym dane pozycje faktury muszą zostać podzielone na dwie lub więcej pozycji faktury.
Koszty dodatkowe są przypisywane dla pozycji zinwentaryzowanych do kont tych pozycji, do których zostały przypisane. W przypadku pozycji niezinwentaryzowanych używane jest konto pozycji kosztów dodatkowych. Aby uniknąć sytuacji, w której różne konta rozliczeń są używane dla zamówień innych firm i innych zamówień, kontrola faktury dostawcy została rozszerzona.
Pojedyncze lub złożone posty
Gdy generowane są indywidualne księgowania, księgowanie księgi głównej jest zwykle tworzone dla każdego odpowiedniego księgowania zapasów. Tryb księgowania zapisany w aplikacji Konfiguracja określa, czy księgowania księgi głównej są przenoszone do obszaru Rachunkowość bez zmian, czy w formie podsumowania. Możliwe tryby księgowania to:
- Brak transferu
- Złożone publikowanie dziennie
- Złożone księgowanie na okres
- Post indywidualny
Do podsumowania stosowane są następujące kryteria:
- Firma
- Data
- Konto
- Konto offsetowe
- Klucz publikowania
- Centrum kosztów
- Jednostka kosztu
- Licznik
W przypadku Księgowania zbiorczego na dzień data księgowania inwentaryzacji jest używana jako data księgowania. W przypadku Księgowania zbiorczego na okres data księgowania zależy od czasu transferu danych i okresu, w którym miało miejsce księgowanie inwentaryzacji:
- Jeśli czas wykonania jest przed końcem okresu księgowania, data transferu jest stosowana jako data księgowania.
- Jeśli czas wykonania jest po zakończeniu okresu księgowania, data zakończenia okresu księgowania jest zawsze stosowana jako data księgowania.
Podsumowanie księgowań księgi głównej dla księgowań złożonych będzie przechowywane w obiekcie biznesowym
Księgowanie księgi głównej
com.cisag.app.financials.batch.obj.BatchOnhandTransactionSummary
po wycenie. W przypadku użycia Rachunkowości i Other ten obiekt biznesowy będzie również używany do księgowań nominalnych, które nie zostały podsumowane.
Transfer do działu finansowego
Księgowania księgi głównej są przenoszone do Rachunkowości za pomocą aplikacji w tle Przekazywanie zapisów kont księgowych do księgowości finansowej. Aplikację w tle można uruchomić przy użyciu zwykłych ustawień.
Przeniesienie uwzględnia tylko te księgowania zapasów, do których mają zastosowanie poniższe zasady:
- Funkcja Wycena zapasów jest aktywowana w kluczu księgowania.
- Funkcja Księgowanie nominalne jest aktywowana w kluczu księgowania.
- Księgowanie zapasów jest istotne dla księgowań księgi głównej.
- W sekcji Konfiguracja funkcja Księgowania nominalne jest aktywowana dla firmy księgującej zapasy.
Jeśli aktywowane są specyficzne ustawienia dla Polski, magazyny będą również brane pod uwagę przy określaniu kont zapasów. Jeśli dla księgowania przelewu wewnętrznego zostaną określone dwa różne konta zapasów, te księgowania zapasów zostaną również przeniesione do księgowości finansowej.
Klucz księgowania zapasów oraz, w zależności od trybu księgowania, odniesienia do kuponów i zamówień są kopiowane do tekstów księgowania wygenerowanych księgowań księgi głównej. W ten sposób można zsynchronizować wycenę magazynu i zliczanie finansowe.
W zależności od trybu księgowania, faktyczne przeniesienie księgowań księgi głównej odbywa się bezpośrednio w księgowaniach inwentaryzacyjnych (tryb księgowania Księgowanie indywidualne) lub za pomocą jednostki biznesowej
Księgowanie księgi głównej
com.cisag.app.financials.batch.obj.BatchOnhandTransactionSummary
W przypadku księgowań złożonych przeniesienie księgowań księgi głównej odbywa się zawsze w jednostce biznesowej
Księgowanie księgi głównej
W przypadku adaptera Księgowość finansowa, Inne systemy finansowe księgowania księgi głównej są przenoszone do obiektu biznesowego Księgowanie księgi głównej niezależnie od trybu księgowania.
Procedura ta jest analogiczna do przekazywania głosów dostawcy i klienta.
Księgowanie nominalne i zliczanie kosztów
Funkcja Księgowania nominalne w aplikacji Klucze księgowania określa, czy księgowania nominalne są generowane z księgowań inwentaryzacyjnych. Jeśli funkcja Transakcje księgowania kosztów rzeczywistych jest również aktywna, transakcje księgowania kosztów rzeczywistych są dodatkowo przesyłane za pomocą aplikacji wsadowej Synchronizuj dane finansowe. Jeśli ta funkcja nie jest aktywna, rzeczywiste transakcje księgowania kosztów mogą być przenoszone do księgowania kosztów za pomocą księgowań nominalnych. Jeśli podstawowa transakcja inwentaryzacyjna zawiera przypisanie konta centrum kosztów lub jednostki kosztów, takie przypisanie konta zostanie przeniesione wraz z księgowaniem księgi głównej.
Przy odpowiednich ustawieniach zdefiniowanych w strukturze kont Księgowości finansowej, transakcje księgowania kosztów rzeczywistych będą również tworzone w Księgowości finansowej. W szczególności w przypadku rzeczywistych transakcji księgowania kosztów z produkcji może to prowadzić do tworzenia rzeczywistych transakcji księgowania kosztów zarówno na podstawie księgowań księgi nominalnej, jak i przez aplikację w tle Synchronizacja danych księgowości finansowej.
Należy również pamiętać, że księgowania nominalne i wszelkie rzeczywiste transakcje księgowania kosztów wygenerowane z takiego księgowania będą wykorzystywać ceny wyceny i koszty księgowania zapasów. Transfer za pomocą aplikacji w tle, Synchronizacja danych księgowości finansowej, pozwala jednak na zmianę cen rozliczeniowych. Prawidłowa parametryzacja księgowań księgi głównej i księgowania kosztów leży w gestii użytkownika.
