Specyficzne funkcje Szwajcaria

Przegląd tematu

Kilka specjalnych cech ma zastosowanie do księgowości w Szwajcarii, które zostały opisane w tym dokumencie. Specjalne cechy odnoszą się do zwyczajowego w Szwajcarii zaokrąglania do 5 centymów oraz transakcji płatniczych z dowodami płatności.

Definicje terminów

• Zaokrąglanie do 5 centymów — w Szwajcarii najmniejszą jednostką monetarną w obiegu jest 5 centymów. Z tego powodu liczby walutowe i obliczenia, których wynikiem jest liczba walutowa, mogą być zaokrąglane w górę lub w dół do 5 lub 10 centymów

• Odcinki płatności z numerem referencyjnym — słowa kluczowe ESR, VESR i BESR odnoszą się do dowodów płatności z numerami referencyjnymi, które są powszechnie używane w szwajcarskich transakcjach płatniczych. Z jednej strony, firma musi być w stanie wystawiać te dowody płatności dla swoich faktur sprzedaży, a z drugiej strony musi być w stanie przetwarzać informacje na dowodach płatności w zaopatrzeniu. Transfer tych informacji ze sprzedaży i zaopatrzenia do księgowości finansowej i transakcji płatniczych musi być zagwarantowany. Procedura dla tych dowodów płatności została opracowana przez szwajcarski Postfinance. Z tego powodu rozróżnia się również odcinki płatności z Poczty Szwajcarskiej i odcinki płatności z banku.
  Następujące skróty są używane dla różnych odcinków płatności. Szwajcarzy używają również terminu ISR slip:
• VESR — procedura dotycząca odcinków płatności z numerem referencyjnym
• ISR — dowód wpłaty z numerem referencyjnym – ze szczegółami płatności
• ESR+ — dowód wpłaty z numerem referencyjnym – bez kwoty
• BESR — bankowy dowód wpłaty z numerem referencyjnym – z podaniem kwoty
• BESR+ — bankowy dowód wpłaty z numerem referencyjnym – bez kwoty
• N-ESR — za pobraniem ESR (specjalny przypadek tylko w CHF ze Szwajcarskiej Poczty i z własnym numerem klienta, który jest używany tylko dla N-ESR)

Dostosowywanie specyfiki kraju

Jeśli w aplikacji Konfiguracja w funkcji Specyficzne funkcje krajowe została wybrana pozycja Szwajcaria, pola Forma płatności w przypadku nieprawidłowego ESR i Zastosuj zaokrąglenie do 5 centymów będą możliwe do wyboru.

Forma płatności w przypadku nieprawidłowego ESR

Pole Forma płatności w przypadku nieprawidłowego ESR służy do przypisania formy płatności dla faktury zakupu, która jest używana przez system, jeśli użyto nieprawidłowego numeru ESR.

Zastosuj zaokrąglenie do 5 centymów

Jeśli funkcja Zastosuj zaokrąglenie do 5 centymów jest aktywna, ostateczne wartości kuponu w walucie CHF (frank szwajcarski) są zaokrąglane do 5 centymów.
Zasada zaokrąglania do 5 centymów ma wpływ na tworzenie faktur sprzedaży i przetwarzanie faktur zakupu. Chociaż transakcje płatności bezgotówkowych mogą być wykorzystywane do przenoszenia podjednostek od 1 do 4 i od 6 do 9 centymów, zasada zaokrąglania jest bardzo ważna w Szwajcarii.

Reguła zaokrąglania

Zaokrąglenia dokonywane są zgodnie z poniższą tabelą.

Wpływ na sprzedaż

W przypadku aktywnej funkcji zaokrąglania 5 centymów wartość netto zamówienia i obliczona kwota podatku są zaokrąglane zgodnie z zasadami zaokrąglania. Różnice zaokrągleń są przypisywane do największych przyporządkowań kont pod względem kwoty, gdy są przesyłane do systemu księgowego.

Wpływ na zamówienia

Kwoty faktur zakupu są korygowane zgodnie z przesłaną fakturą zakupu. Do zaokrąglania zaleca się użycie artykułu rozliczeniowego.

Dowód wpłaty z numerem referencyjnym

Aby móc przetworzyć procedurę ESR w Szwajcarii, należy przestrzegać poniższych instrukcji lub zarejestrować dodatkowe dane.

Aplikacja Partnerzy, widok Rachunkowość

W aplikacji Partnerzy, w widoku Rachunkowość, numer partnera lub klienta dla ESR dla Banku lub ESR dla Poczty może być przechowywany dla partnerów w zakładce Dane banku.

W przypadku partnera, który jest zapisany jako dłużnik, w sekcji Dane księgowości finansowej, aby określić, który bank powinien zostać użyty podczas tworzenia dowodu płatności. Dane bankowe dodane w zakładce Dane bankowe są dostępne do wyboru.

Faktury zakupu

Podczas przetwarzania faktur zakupu w aplikacji Faktury zakupu numer referencyjny można wprowadzić w polu Numer ESR lub odczytać po podłączeniu czytników dokumentów. Kwoty określone przez numer referencyjny są wstępnie ustawione. W przypadku odchyleń, ręcznych zmian lub nieprawidłowo rozpoznanego numeru referencyjnego, numer ten nie jest przekazywany do księgowości finansowej w celu dalszego przetwarzania, a typ płatności zapisany w aplikacji Konfiguracja jest przekazywany automatycznie. Prawidłowy numer referencyjny jest przekazywany do księgowości finansowej wraz z przychodzącym dokumentem i jest tam dostępny dla automatycznej transakcji płatniczej w formacie DME w celu dalszego przetwarzania.

Faktury sprzedaży

Numer referencyjny określony podczas generowania faktur sprzedaży jest przekazywany do księgowości finansowej. Po otrzymaniu płatności i licencjonowaniu funkcji przetwarzania informacji bankowych (BIV) można rozpocząć automatyczne księgowanie i rozliczanie OI, importując rekordy not uznaniowych ISR/BESR.

Numer referencyjny jako część linii kodowej jest numeryczny i składa się z 27 cyfr. Pierwsze sześć cyfr zajmuje numer uczestnika w procedurze bankowej ESR lub sześć zer w procedurze pocztowej ESR. Pozostałe 21 cyfr wypełnia numer klienta, typ faktury zakupu i numer faktury, a także kolejna cyfra kontrolna. Ponieważ wszystkie znaki nienumeryczne nie są dozwolone dla numeru referencyjnego, odpowiednie identyfikatory w systemie muszą być przypisane numerycznie.

Z reguły numer referencyjny jest tworzony na podstawie następujących informacji:

• Numer klienta 8 cyfr
• 3-cyfrowy typ faktury sprzedaży
• Numer faktury 9 cyfr

Rachunkowość

Firmy, dla których Szwajcaria została ustawiona jako kraj specjalizacji, automatycznie otrzymują niezbędne ustawienia i funkcje.

Ustawienia rachunkowości finansowej

Limit tolerancji dla podatków powinien wynosić co najmniej 0,03.

Zaliczkowa deklaracja podatku od sprzedaży

Termin podatek od wartości dodanej w ścisłym znaczeniu nie istnieje w Szwajcarii. W Szwajcarii podatek VAT jest obliczany i rozliczany kwartalnie. W tym celu formularz z kodem kreskowym wysyłany przez Federalną Administrację Podatkową jest wypełniany ręcznie lub przy użyciu maszyny do pisania. Zwrot zaliczki jest ustalany i wystawiany przez system zgodnie z tym formularzem.

Faktury sprzedaży

Dokumenty faktur przesyłane z Comarch ERP Enterprise zawierają informacje o numerze referencyjnym do automatycznego rozliczania w tle. Tylko w przypadku dokumentów numer referencyjny jest pomijany.

System księgowy automatycznie oblicza prawidłową kwotę podatku dla ręcznie wprowadzonych dokumentów wychodzących na podstawie kwoty netto przed rabatem w bazie dokumentów i kwot netto po rabacie z linii przypisania konta w ramach zaokrąglenia 5 centymów. W razie potrzeby kwoty można nadal korygować ręcznie w granicach tolerancji.

Faktury zakupu

Faktury zakupu przesyłane z Comarch ERP Enterprise zawierają linię kodowania podzieloną według numeru partnera i numeru referencyjnego w zakładce Opcje aplikacji „Faktura przychodząca / nota kredytowa” w księgowości finansowej.

W przypadku faktur przychodzących zaksięgowanych tylko w module Księgowość można dodać linię kodowania, naciskając klawisz [F8]. Kwoty i waluty są wstępnie ustawione. Numer partnera i numer referencyjny są również podzielone.

System księgowy automatycznie oblicza prawidłową kwotę podatku dla ręcznie wprowadzonych dokumentów przychodzących w oparciu o kwotę netto przed rabatem w bazie dokumentów i kwoty netto po rabacie  z linii przyporządkowania konta w ramach zaokrąglenia 5 centymów. W razie potrzeby kwoty można nadal korygować ręcznie w granicach tolerancji.