Ustawienia ogólne

Dane firmy prezentowane na zakładce: Dane informacji podsumowującej VAT-UE, pobierane są z pieczątki firmy, zakładki: Deklaracje/Deklaracje cd. definiowanej w module: Administrator. Z pieczątki firmy na zakładkę: Podpis pobierane są też dane przedstawiciela.

Istotnym parametrem konfiguracyjnym dotyczącym informacji podsumowującej VAT-UE jest parametr: Nie zaokrąglaj kwot na deklaracjach VAT-7, VAT-UE (Konfiguracja systemu, Księgowość, Parametry 2). Jeżeli zostanie zaznaczony system będzie prezentował niezaokrąglone kwoty na deklaracjach VAT-7, VAT-UE. Bez zaznaczonego parametru system będzie zaokrąglał wykazywane kwoty zgodnie z zasadami matematycznymi.

Uwaga

Niniejszy biuletyn został napisany przy wyłączonym parametrze: Nie zaokrąglaj kwot na deklaracjach VAT-7, VAT-UE.

Formularz informacji podsumowującej VAT-UE

W związku z nowelizacją ustawy o VAT, podatnicy, którzy świadczą usługi wewnątrzwspólnotowe muszą od 1 stycznia 2010r wykazywać te transakcje w informacji podsumowującej.

Informacja podsumowująca VAT-UE jest więc zbiorczym zestawieniem dokonanych wewnątrzwspólnotowych dostaw i nabyć towarów oraz usług rozliczanych przez odbiorcę w danym okresie rozliczeniowym. Okresem tym dla informacji podsumowującej jest obecnie miesiąc.

Uwaga

Od 01.01.2017 r. informacje VAT-UE, VAT-UEK na formularzach w wersji 3 i 4 można składać tylko za okresy miesięczne.

W zależności od opcji wybranej na zakładce VAT-UE okna Deklaracje, program pozwala na wygenerowanie informacji podsumowującej miesięcznej lub kwartalnej. Uniemożliwione zostało natomiast wygenerowanie dwóch informacji za ten sam okres lub okresy nakładające się na siebie. Istnieje także możliwość wyboru odpowiedniego formularza informacji podsumowującej: VAT-UE(4) lub VAT-UE(3) lub VAT-UE(2) oraz VAT-UEK(4) lub VAT-UEK(3) lub VAT-UEK(2). Możliwość wystawienia formularzy VAT-UE(4), VAT-UEK(4) ograniczono tylko do okresów miesięcznych. W przypadku formularzy VAT-UE(3), VAT-UEK(3) również ograniczono ich wystawianie za okresy kwartalne, począwszy od 1 kw. 2017 r. Na formularzu, na którym zostanie wskazany kw. Należący do roku 2017 przycisk „Przelicz” jest nieaktywny.

Uwaga

Od 01.01.2017 r. wprowadzono obowiązek przesyłania formularzy VAT-UE(4), VAT-UEK(4) tylko drogą elektroniczną.

Na informacji podsumowującej VAT-UE kwoty wykazywane są w podziale na nabycia (zakładka: Nabycia), dostawy (zakładka: Dostawy) i usługi (zakładka: Usługi). Na zakładce: Usługi, prezentowane są wewnątrzwspólnotowe dostawy oraz dostawy opodatkowane poza terytorium kraju, jeżeli wskazany parametr rodzajowy to „usługi rozlicza odbiorca”. Grupowanie transakcji odbywa się na podstawie pozycji powiązanych z adresami o tym samym numerze NIP, zdefiniowanymi w ramach jednej lub wielu kart kontrahenta. Dla VAT-UE(2), VAT-UEK(2) oraz VAT-UE(3), VAT-UEK(3) w przypadku, gdy na informacji zabraknie miejsca na podanie informacji o kolejnych nabyciach/dostawach/usługach, system automatycznie tworzy załączniki: VAT-UE/A (dla dostaw), VAT-UE/B (dla nabyć) oraz VAT-UE/C (dla usług rozliczanych przez odbiorcę). Dla VAT-UE(4), VAT_UEK(4) zrezygnowano z załączników VAT-UE/A, VAT-UE/B, VAT-UE/C w miejsce, których wprowadzono rozwijaną liczby wierszy, a przy eksporcie danych do xml usunięto podział wierszy na załączniki.

W polu: Razem na zakładkach prezentowana jest suma wszystkich transakcji, z wyszczególnieniem dostaw/nabyć trójstronnych.

Uwaga

Wyjątek stanowi zakładka Usługi, na której w polu tym prezentowana jest suma transakcji wewnątrzwspólnotowych z wyjątkiem transakcji trójstronnych

Na poszczególnych zakładkach informacji podsumowującej VAT-UE dostępny jest parametr „Wg kontrahentów”. Po jego zaznaczeniu system udostępnia dodatkowy widok prezentujący sumaryczne wartości transakcji według kontrahentów. Na liście prezentowany jest także akronim kontrahenta.

Dodatkowy widok może być przydatny, w przypadku, gdy w danym okresie sprawozdawczym zawarto transakcje z różnymi podmiotami o tym samym numerze NIP, oraz w przypadku, gdy kontrahentom wchodzącym w skład danej grupy np. kapitałowej zmienił się NIP.

Na liście głównej zastosowano sposób prezentacji zgodny z wymaganiami stawianymi przez schemy narzucone odgórnie przez Ustawodawcę (widok główny, formalny). Na liście dodatkowej umieszczono widok uszczegóławiający, wg kontrahentów (widok nieformalny).

Dane w dodatkowym widoku widoczne są po najechaniu kursorem na dany wiesz w widoku głównym. W przypadku VAT-UEK, w widoku tym dopuszczamy do powielenia się numerów NIP w wierszach Było lub Jest, w obrębie kilku grup (na co nie pozwalają schemy).

Przyklad

W danym okresie wystąpiły transakcje z kontrahentem: K1 NIP 111-111-11-11, 5000,00 i K2 NIP 111-111-11-11, 2000,00. Po sporządzeniu informacji VAT-UE, pojawiła się transakcja z kontrahentem K2 o zmienionym NIP z 111-111-11-11, na 222-222-22-22 na kwotę 3000,00 oraz doszła nowa transakcja z K3 NIP 333-333-33-33 na kwotę 4000,00.

Poniżej prezentacja na VAT-UE

W widoku głównym kwoty transakcji z różnymi kontrahentami o tym samym NIP zostały zgrupowane. W widoku dodatkowym prezentację uszczegółowiono, nastąpiło zgrupowanie transakcji per Kontrahent.

Poniżej prezentacja kwot na informacji VAT-UEK

-Wiersz pierwszy:

W widoku formalnym prezentujemy:

Było: „nic”.

Jest: 3333333333 4000,00.

W widoku dodatkowym, prezentacja identyczna jak w widoku formalnym

– Wiersz drugi:

W widoku głównym prezentujemy:

Było: 1111111111 7000,00,

Jest: 1111111111 5000,00.

W widoku dodatkowym prezentacja została rozszerzone o wartość transakcji przypadająca na konkretnego kontrahenta.

Było: 1111111111 K1 5000,00,

Jest: 1111111111 K1 5000,00.

Było: 1111111111 K2 2000,00,

Jest: 2222222222 K2 5000,00.

– Wiersz trzeci:

W widoku formalnym prezentujemy:

Było: „nic”.

Jest: 2222222222 5000,00.

W widoku dodatkowym:

Było: 1111111111 K2 2000,00,

Jest: 2222222222 K2 5000,00.

W informacji podsumowującej VAT-UE ujmowane są tylko takie dokumenty, na których na zakładce: Ogólne ustawiono transakcję wewnątrzwspólnotową, a na zakładce: VAT odznaczono parametr: Nie uwzględniaj na inf. podsumowującej oraz wybrano właściwy typ transakcji:

Nie ma tu znaczenia wysokość stawki podatkowej, gdyż w informacji VAT-UE prezentowane są kwoty netto.

Warto zaznaczyć jeszcze, że transakcja automatycznie ustawia się jako wewnątrzwspólnotowa w przypadku, gdy na dokumencie zostanie wybrany kontrahent unijny. Ustawienia na karcie kontrahenta unijnego prezentuje poniższy rysunek.

Faktury można wystawić także na kontrahenta krajowego lub pozaunijnego. W takim przypadku rodzaj transakcji należy zmienić ręcznie oraz wybrać właściwy kraj przeznaczenia.

Zakładki: Dostawy, Nabycia oraz Usługi na informacji podsumowującej VAT-UE

Dostawy

Po stronie dostaw na informacji podsumowującej VAT-UE ujmowane są następujące dokumenty z ustawieniami:

Faktura sprzedaży eksportowa FSE

Zakładka: Ogólne:

Zakładka: VAT:

Faktura sprzedaży FS

Zakładka: Ogólne:

Zakładka: VAT:

Faktura sprzedaży a’vista (A)FS

Zakładka: Ogólne:

Zakładka: VAT:

Faktura wewnętrzna FW

Zakładka: Ogólne:

Zakładka: VAT:

Faktura wewnętrzna a’vista (A)FW

Zakładka: Ogólne:

Zakładka: VAT:

Faktura eksportowa zaliczkowa FEL

Zakładka : Ogólne:

Zakładka: VAT:

Nabycia

Po stronie nabyć uwzględniane są następujące dokumenty z ustawieniami:

Faktura zakupu FZ

Zakładka: Ogólne:

Zakładka: VAT:

Faktura zakupu – spinacz (S)FZ

Faktura zakupu typu: spinacz, dziedziczy ustawienia rodzaju transakcji ze spinanego dokumentu PZ, tak więc już w momencie wystawiania PZ należy zwrócić na to uwagę. Na PZ parametr: Nie uwzględniaj na inf. podsumowującej jest domyślnie zaznaczony i wyszarzony (podobnie jak inne ustawienia dotyczące VAT). Można nim sterować już po wygenerowaniu (S)FZ.

Zakładka: Ogólne:

Zakładka: VAT:

Faktura wewnętrzna FW

Zakładka: Ogólne:

Zakładka: VAT:

Faktura wewnętrzna a’vista (A)FW

Zakładka: Ogólne:

Zakładka: VAT:

Uwaga

Realizując ścieżkę wewnątrzwspólnotowego nabycia bez modułu: Import, wystawiany jest dokument FZ. W celu naliczenia podatku VAT po stronie sprzedaży, należy, zgodnie z tą ścieżką, wystawić dokument (A)FW jako wewnątrzwspólnotowe nabycie z parametrem: Nie uwzględniaj na inf. podsumowującej -zaznaczonym. Jeśli Użytkownik parametr ten odznaczy, kwota nabyć wynikająca z tej transakcji będzie na informacji podsumowującej VAT-UE zdublowana: najpierw zostanie wzięta z FZ, a następnie z (A)FW.

Faktura wewnętrzna zakupu FWZ

FWZ jest dokumentem wystawianym w ścieżce realizującej wewnątrzwspólnotowe nabycie w module: Import. Dokument ten jest generowany z faktury wewnętrznej sprzedaży FWS, i po niej dziedziczy ustawienia typu transakcji, a więc:

Zakładka: Ogólne:

Zakładka: VAT:

Faktura wewnętrzna FWS

Zakładka: Ogólne:

Zakładka: VAT:

Uwaga

 Realizując ścieżkę wewnątrzwspólnotowego nabycia w module: Import generowany jest dokument FWS, na którym parametr: Nie uwzględniaj na inf. podsumowującej jest domyślnie zaznaczony. Jeżeli Użytkownik parametr ten odznaczy, to kwota nabyć wynikająca z tej transakcji będzie na informacji podsumowującej VAT-UE zdublowana: najpierw zostanie wzięta z FWS, a następnie z FWZ.

Faktura zakupu zaliczkowa FZL

Zakładka: Ogólne:

Zakładka: VAT:

Usługi

Po stronie usług uwzględniane są następujące dokumenty z ustawieniami:

Faktura sprzedaży FS

Zakładka: Ogólne:

Zakładka: VAT:

Faktura sprzedaży eksportowa FSE

Zakładka: Ogólne:

Zakładka: VAT:

Faktura eksportowa zaliczkowa FEL

Zakładka: Ogólne:

Zakładka: VAT:

Uzgadnianie informacji podsumowującej VAT-UE z rejestrem VAT

Podczas uzgadniania informacji podsumowującej VAT-UE z rejestrem VAT należy pamiętać o tym, iż pewne rodzaje dokumentów ujmowane są zawsze w rejestrach sprzedaży, ale w informacji VAT-UE mogą być prezentowane albo po stronie nabyć, albo po stronie dostaw, w zależności od typu transakcji wybranego na zakładce VAT dokumentu. Są to:

Jest to szczególnie istotne przy weryfikacji wewnątrzwspólnotowych nabyć, o czym będzie mowa w rozdziale: Uzgodnienie nabyć.

Uzgadniając informację podsumowującą VAT-UE z rejestrem VAT należy posłużyć się wydrukiem: Raport pod VAT-UE, dostępnym z poziomu rejestru VAT, zakładka: Informacje podsumowujące. Kwoty wyliczone na informacji powinny być zgodne z kwotami prezentowanymi na wydrukach.

Uzgodnienie dostaw

W celu uzgodnienia dostaw należy wykonać wydruk przy następujących ustawieniach:

Uzgodnienie nabyć

W celu uzgodnienia nabyć należy wykonać dwa wydruki przy następujących ustawieniach:

1. Ustawienia rejestru: zakładka Informacje podsumowujące, rejestry zakupu
   Wykonywany wydruk: Raport pod VAT-UE (zakup)

   

2. Ustawienia rejestru: zakładka Informacje podsumowujące, rejestry sprzedaży.
   Wykonywany wydruk: Raport pod VAT-UE (sprzedaż), rodzaj transakcji: Nabycia.

   

Kwoty z obydwu wydruków należy zsumować, a otrzymany wynik powinien być zgodny z wielkością nabyć wyliczoną w informacji podsumowującej VAT-UE. Bardzo ważne jest wykonanie drugiego wydruku, gdyż uwzględnia on m.in. faktury wewnętrzne wystawione jako wewnątrzwspólnotowe nabycie – czyli na informacji VAT-UE wliczane do nabyć, ale w rejestrach prezentowane po stronie sprzedaży.

Uzgodnienie usług rozliczanych przez odbiorcę

W celu uzgodnienia usług rozliczanych przez odbiorcę należy wykonać wydruk przy następujących ustawieniach: