XL105 – Deklaracja VAT-7 – Baza wiedzy Comarch ERP XL

Przygotowanie niniejszego biuletynu zostało przeprowadzone przy ustawieniach konfiguracyjnych widocznych na rysunku Konfiguracja. Szczególne znaczenie w kontekście tematu tego biuletynu ma zaznaczenie dwóch parametrów widocznych na tym rysunku, a mianowicie: Uwzględniać zakupy 0% na deklaracji VAT – 7 oraz: Uwzględniać sprzedaż niepodlegającą opodatkowaniu na deklaracji VAT – 7. Determinują one sposób ujmowania zakupów ze stawką 0% i sprzedaży ze stawką NP – nie podlega – na deklaracji VAT – 7.

Udostępniono także funkcjonalność pozwalającą na automatyczne wygenerowanie dokumentów wewnętrznych A’FW na podstawie kwot wprowadzonych w polach 36, 37, 38, 39 Deklaracji VAT-7. Automatyczne generowanie uzależniono od parametru konfiguracyjnego „Generowanie dokumentów wewnętrznych po zaakceptowaniu deklaracji VAT-7”. Oprócz wybrania parametru, użytkownik musi wskazać rejestr, w którym wygenerowane dokumenty wewnętrzne mają być umieszczane. Momentem wygenerowania dokumentów wewnętrznych jest zmiana statusu deklaracji z Bufor na Zaakceptowana lub z Bufor na Zatwierdzona oraz jej zapisanie.

Wprowadzono parametr konfiguracyjny o nazwie „Uwzględniać Faktury fiskalne/RA w rejestrach VAT” decydujący o umieszczaniu faktur fiskalnych oraz faktur wystawionych do paragonów (RA) w rejestrze VAT. Po zaznaczeniu tego parametru możliwe będzie umieszczanie faktur fiskalnych w rejestrze VAT i deklaracji VAT-7.

Wprowadzono parametr konfiguracyjny o nazwie „Wylicz kwoty netto dla nabyć wg wsp. struktury sprzedaży na deklaracji VAT-7”. Parametr jest domyślnie niezaznaczony. Jeżeli zostanie zaznaczony, kwoty netto prezentowane na deklaracji VAT-7 w polach 43 i 45 będą prezentowane w wartości wyliczonej z uwzględnieniem współczynnika struktury sprzedaży, analogicznie jak kwoty VAT.

Wprowadzono parametr konfiguracyjny o nazwie „Interpretuj transakcję Dost. opodatk. poza teryt. kraju w stawce 0% jako krajową”. Parametr dotyczy transakcji opodatkowanej poza terytorium Unii Europejskiej (na dokumencie FS, FSE wybrano transakcje: Inna zagraniczna/Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju). Jeżeli parametr zostanie wybrany – transakcja Inna zagraniczna/Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju w stawce 0%, na deklaracji VAT-7 zostanie ujęta w polu Dostawa towarów oraz świadczenie usług na teryt. Kraju opodatkowana stawką 0% (pole nr 13 na formularzach VAT-7 (18) i (19)). Jeżeli parametr nie zostanie wybrany – transakcja Inna zagraniczna/Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju w stawce 0%, na deklaracji VAT-7 zostanie ujęta w polu Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju (pole nr 11 na formularzach VAT-7(18) i (19)).

Uwaga

Z uwagi na Klientów będących jednostkami „budżetowymi” korzystającymi z systemu Comarch ERP XL udostępniono funkcjonalność umożliwiającą prezentację niezaokrąglonych kwot na deklaracjach VAT-7, VAT-UE oraz wyliczenie kwot od nabyć z użyciem „niezaokrąglonego” współczynnika struktury sprzedaży. Dostęp do ww. funkcjonalności oparto na poniższych parametrach konfiguracyjnych:

parametr „Nie zaokrąglaj kwot na deklaracjach VAT-7, VAT-UE” – domyślnie odznaczony. Jeżeli zostanie zaznaczony system będzie prezentował niezaokrąglone kwoty na deklaracjach VAT-7, VAT-UE.

parametr „Nie zaokrąglaj współczynnika struktury sprzedaży” – domyślnie odznaczony. Jeżeli zostanie zaznaczony system będzie prezentował niezaokrągloną wartość współczynnika struktury sprzedaży na deklaracji VAT-7, na zakładce Ogólne, w polu Obliczony. Niezaokrąglona kwota współczynnika struktury sprzedaży zostanie także uwzględniona w algorytmie wyliczającym kwoty netto, vat od nabyć prezentowanych na deklaracji VAT-7 w polach od 43 do 46.

Powyższe zmiany wprowadzono w związku z procesem centralizacji rozliczeń z tytułu podatku od towarów i usług Jednostek Samorządu Terytorialnego (gmina, powiat, województwo). Poszczególne jednostki organizacyjne zobowiązane są do udostępniania JST deklaracji VAT-7, VAT-UE z kwotami niezaokrąglonymi. Wg wytycznych gminy Warszawa, kwoty netto, vat od nabyć na deklaracji VAT-7 powinny być wyliczone z użyciem współczynnika struktury sprzedaży, którego wartość procentowa również nie podlega zaokrągleniu.

Dodatkowo warto podkreślić, iż rozważania przedstawione w niniejszym biuletynie przeprowadzono przy założeniu, że na żadnym z opisanych dokumentów nie zaznaczono parametru: Nie uwzględniaj na deklaracji VAT – 7, a miesiąc ujęcia w deklaracji możliwy do ustawienia na dokumencie jest zgodny z datą wystawienia w przypadku dokumentów sprzedażowych oraz datą wpływu w przypadku dokumentów zakupowych. Poniższy biuletyn opisuje sposób ujęcia dokumentów w deklaracjach VAT-7, VAT-7K oraz VAT-7D.

Aby wystawiony dokument (faktura) trafił do konkretnego pola na Deklaracji VAT 7 należy w odpowiedni sposób ustawić charakter transakcji na zakładce: Ogólne, oraz na zakładce: VAT tego dokumentu, jak również w niektórych przypadkach dokonać niezbędnych ustawień na Tabelce VAT oraz na zakładce: Nagłówek.

W niniejszym biuletynie przyjęto założenie, że szczegółowe rozważania przeprowadzone będą na podstawie faktury sprzedaży i faktury zakupu, i dlatego też w częściach dotyczących tych dokumentów zamieszczono print screeny. Natomiast pozostałe dokumenty w wyniku analogicznego wyglądu formatek nie zostały zilustrowane. Aczkolwiek w sytuacjach, które tego wymagały, gdyż były inne niż dotychczas przedstawione, konieczne print screeny zostały dołączone. W niniejszym biuletynie nie uwzględniono spinaczy, faktur zaliczkowych, faktur rolnika ryczałtowego, faktur fiskalnych, raportów sprzedaży (oprócz ich wykorzystania w rejestracji dokumentu Tax Free), gdyż są one szczególnymi przypadkami omówionych poniżej sytuacji. Opisane w tym biuletynie faktury a’vista były wprowadzane za pomocą elementów, a więc analogicznie jak zwykłe faktury, nie zaś za pomocą Tabelki VAT.

Rozważania w niniejszym biuletynie przeprowadzono przy ustawieniach dotyczących stawek VAT widocznych poniżej.

Natomiast towar użyty przy wystawianiu poszczególnych faktur charakteryzował się widocznymi poniżej parametrami, ustawionymi na jego karcie. W przypadku, gdy dla wystawienia danego typu dokumentu niezbędny był inny charakter towaru, zostało to zaznaczone.

W przypadku ujmowania niektórych dokumentów na Deklaracji VAT – 7 ważne jest czy na zakładce Nagłówek tego dokumentu został zaznaczony lub odznaczony parametr: VAT Eksportowy.

Rozliczenie transakcji podlegających opodatkowaniu oraz podatku należnego, a także transakcji wykonywanych poza terytorium kraju

Dostawa towarów oraz świadczenie usług, na terytorium kraju, zwolniona od podatku – pole 10

Faktura sprzedaży

Faktura sprzedaży – transakcja krajowa, na zakładce VAT ustawienie: kraj, stawka D – zwolniony

Faktura sprzedaży – transakcja inna zagraniczna, na zakładce VAT ustawienie: Eksport, stawka D – zwolniony

Uwaga

W przypadku wystawienia faktury z ustawieniami opisanymi powyżej nie ma znaczenie ustawienie parametru: VAT Eksportowy na zakładce: Nagłówek dokumentu.

Faktura sprzedaży – transakcja wewnątrzwspólnotowa, na zakładce VAT ustawienie: wewnątrzwspólnotowa dostawa, stawka D – zwolniony, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa

Uwaga

W przypadku wystawienia faktury z ustawieniami opisanymi powyżej nie ma znaczenie ustawienie parametru: VAT Eksportowy na zakładce: Nagłówek dokumentu.

Uwaga

Jeśli na fakturze na zakładce: Ogólne zostanie wybrana transakcja wewnątrzwspólnotowa, a zakładce VAT ustawienie wewnątrzwspólnotowa dostawa, trójstronna, przy stawce VAT D – zwolniony to taka faktura zostanie także uwzględniona w deklaracji VAT 7 w polu Dostawa towarów oraz świadczenie usług, na terytorium kraju, zwolnione od podatku. Jeśli na zakładce VAT zostanie wybrane ustawienie: wewnątrzwspólnotowa dostawa, trójstronna, to na dokumencie w parametrze: Rodzaj dostępne będą opcje: Towar i Usługi.

Faktura sprzedaży – transakcja krajowa, na zakładce VAT ustawienie: kraj stawka E (NP) – nie podlega, na tabelce VAT ustawienie: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku

Uwaga

Ważne w tym przypadku jest zaznaczenie na tabelce VAT w parametrze: W proporcji opcji uwzględniaj w mianowniku. Wybranie opcji: nie uwzględniaj spowoduje, że dany dokument nie zostanie uwzględniony w deklaracji VAT 7. Wybór natomiast ustawienia: uwzględniaj sprawi, że dokument zostanie uwzględniony w innym polu Deklaracji VAT – 7.

Faktura sprzedaży – transakcja inna zagraniczna, na zakładce VAT ustawienie: Eksport, stawka E (NP) – nie podlega, na tabelce VAT ustawienie: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku

Uwaga

Warto także podkreślić, iż w przypadku podanych w tym punkcie ustawień nie ma znaczenia, czy na nagłówku zostanie zaznaczony czy odznaczony parametr: VAT Eksportowy – bez względu na jego ustawienie wystawiona w ten sposób faktura sprzedaży zostanie ujęta w polu 10 Deklaracji VAT – 7.

Dokument wewnętrzny

Dokument wewnętrzny – transakcja krajowa, na zakładce VAT ustawienie: kraj, stawka D – zwolniony

Dokument wewnętrzny – transakcja inna zagraniczna, na zakładce VAT ustawienie: Eksport, stawka D – zwolniony

Uwaga

W przypadku wystawienia dokumentu z ustawieniami opisanymi powyżej nie ma znaczenie ustawienie parametru: VAT Eksportowy na zakładce: Nagłówek dokumentu.

Dokument wewnętrzny – transakcja wewnątrzwspólnotowa, na zakładce VAT ustawienie: wewnątrzwspólnotowa dostawa, stawka D – zwolniony, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa

Uwaga

W przypadku wystawienia dokumentu z ustawieniami opisanymi powyżej nie ma znaczenie ustawienie parametru: VAT Eksportowy na zakładce: Nagłówek dokumentu

Uwaga

Jeśli na dokumencie na zakładce: Ogólne zostanie wybrana transakcja wewnątrzwspólnotowa, a zakładce VAT ustawienie wewnątrzwspólnotowa dostawa, trójstronna, przy stawce VAT D – zwolniony to taka faktura zostanie także uwzględniona w Deklaracji VAT 7 w polu Dostawa towarów oraz świadczenie usług, na terytorium kraju, zwolnione od podatku. Jeśli na zakładce VAT zostanie wybrane ustawienie: wewnątrzwspólnotowa dostawa, trójstronna, to na dokumencie w parametrze: Rodzaj dostępne będą opcje: Towar i Usługi.

Dokument wewnętrzny – transakcja krajowa, na zakładce VAT ustawienie: kraj, stawka E (NP) – nie podlega, na tabelce VAT parametr: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku

Uwaga

Ważne w tym przypadku jest zaznaczenie na tabelce VAT w parametrze: W proporcji opcji: uwzględniaj w mianowniku. Wybranie opcji: nie uwzględniaj spowoduje, że dany dokument nie zostanie uwzględniony w deklaracji VAT 7. Wybór natomiast ustawienia: uwzględniaj sprawi, że dokument zostanie uwzględniony w innym polu Deklaracji VAT – 7.

Dokument wewnętrzny – transakcja inna zagraniczna, na zakładce VAT eksport, stawka E (NP) – nie podlega, na tabelce VAT parametr: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku</h5 >

Uwaga

Warto także podkreślić, iż w przypadku podanych w tym punkcie ustawień nie ma znaczenia czy na zakładce: Nagłówek zostanie zaznaczony czy odznaczony parametr VAT: VAT Eksportowy – bez względu na jego ustawienie wystawiona w ten sposób faktura wewnętrzna zostanie ujęta w polu 10 Deklaracji VAT – 7.

Faktura eksportowa

Faktura eksportowa – transakcja krajowa, na zakładce VAT ustawienie: kraj, stawka D – zwolniony

Faktura eksportowa – transakcja krajowa, na zakładce VAT ustawienie: kraj, stawka E (NP) – nie podlega, na tabelce VAT parametr: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku

Uwaga

Ważne w tym przypadku jest zaznaczenie na tabelce VAT w parametrze: W proporcji opcji: uwzględniaj w mianowniku. Wybranie opcji: nie uwzględniaj spowoduje, że dany dokument nie zostanie uwzględniony w Deklaracji VAT 7. Wybór natomiast ustawienia: uwzględniaj sprawi, że dokument zostanie uwzględniony w innym polu Deklaracji VAT – 7.

Faktura eksportowa – transakcja wewnątrzwspólnotowa, na zakładce VAT ustawienie: wewnątrzwspólnotowa dostawa, stawka D – zwolniony, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa

Uwaga

W przypadku wystawienia faktury z ustawieniami opisanymi powyżej nie ma znaczenie ustawienie parametru: VAT Eksportowy na zakładce: Ogólne dokumentu.

Uwaga

Jeśli na fakturze na zakładce: Ogólne zostanie wybrana transakcja wewnątrzwspólnotowa, a zakładce VAT ustawienie wewnątrzwspólnotowa dostawa, trójstronna, przy stawce VAT D – zwolniony to taka faktura zostanie także uwzględniona w Deklaracji VAT 7 w polu Dostawa towarów oraz świadczenie usług, na terytorium kraju, zwolnione od podatku. Jeśli na zakładce VAT zostanie wybrane ustawienie: wewnątrzwspólnotowa dostawa, trójstronna, to na dokumencie w parametrze: Rodzaj dostępne będą opcje: Towar i Usługi.

Faktura eksportowa – transakcja inna zagraniczna, na zakładce VAT ustawienie: eksport, stawka D – zwolniony

Uwaga

W przypadku wystawienia faktury z ustawieniami opisanymi powyżej nie ma znaczenie ustawienie parametru: VAT Eksportowy na zakładce: Nagłówek dokumentu.

Faktura eksportowa – transakcja inna zagraniczna, na zakładce VAT ustawienie: eksport, stawka E (NP) – nie podlega, na tabelce VAT parametr: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku</h5 >

Uwaga

Ważne w tym przypadku jest zaznaczenie na tabelce VAT w parametrze: W proporcji opcji: uwzględniaj w mianowniku. Wybranie opcji: nie uwzględniaj spowoduje, że dany dokument nie zostanie uwzględniony w Deklaracji VAT 7. Wybór natomiast ustawienia: uwzględniaj sprawi, że dokument zostanie uwzględniony w innym polu Deklaracji VAT – 7.

Uwaga

W przypadku wystawienia faktury z ustawieniami opisanymi powyżej nie ma znaczenie ustawienie parametru: VAT Eksportowy na zakładce: Nagłówek dokumentu.

Faktura sprzedaży a’vista

Faktura sprzedaży a’vista – transakcja krajowa, na zakładce VAT ustawienie: kraj, stawka D – zwolniony

Faktura sprzedaży a’vista – transakcja krajowa, na zakładce VAT ustawienie: kraj, stawka E (NP) – nie podlega, na tabelce VAT parametr: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku

Uwaga

Ważne w tym przypadku jest zaznaczenie na tabelce VAT w parametrze: W proporcji opcji: uwzględniaj w mianowniku. Wybranie opcji: nie uwzględniaj spowoduje, że dany dokument nie zostanie uwzględniony w Deklaracji VAT 7. Wybór natomiast ustawienia: uwzględniaj sprawi, że dokument zostanie uwzględniony w innym polu Deklaracji VAT – 7.

Faktura sprzedaży a’vista – transakcja wewnątrzwspólnotowa, na zakładce VAT ustawienie: wewnątrzwspólnotowa dostawa, stawka D – zwolniony, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa

Uwaga

W przypadku wystawienia faktury z ustawieniami opisanymi powyżej nie ma znaczenie ustawienie parametru: VAT Eksportowy na zakładce: Nagłówek dokumentu.

Uwaga

Jeśli na fakturze na zakładce: Ogólne zostanie wybrana transakcja wewnątrzwspólnotowa, a zakładce VAT ustawienie wewnątrzwspólnotowa dostawa, trójstronna, przy stawce VAT D – zwolniony to taka faktura zostanie także uwzględniona w Deklaracji VAT 7 w polu Dostawa towarów oraz świadczenie usług, na terytorium kraju, zwolnione od podatku. Jeśli na zakładce VAT zostanie wybrane ustawienie: wewnątrzwspólnotowa dostawa, trójstronna, to na dokumencie w parametrze: Rodzaj dostępne będą opcje: Towar i Usługi.

Faktura sprzedaży a’vista – transakcja inna zagraniczna, na zakładce VAT ustawienie: eksport, stawka D – zwolniony

Uwaga

W przypadku wystawienia faktury z ustawieniami opisanymi powyżej nie ma znaczenie ustawienie parametru: VAT Eksportowy na zakładce: Nagłówek dokumentu.

Faktura sprzedaży a’vista – transakcja inna zagraniczna, na zakładce VAT ustawienie: eksport, stawka E (NP) – nie podlega, na tabelce VAT parametr: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku

Uwaga

Ważne w tym przypadku jest zaznaczenie na tabelce VAT w parametrze: W proporcji opcji: uwzględniaj w mianowniku. Wybranie opcji: nie uwzględniaj spowoduje, że dany dokument nie zostanie uwzględniony w Deklaracji VAT 7. Wybór natomiast ustawienia: uwzględniaj sprawi, że dokument zostanie uwzględniony w innym polu Deklaracji VAT – 7.

Warto także podkreślić, iż w przypadku podanych w tym punkcie ustawień nie ma znaczenia czy na nagłówku zostanie zaznaczony czy odznaczony parametr: VAT Eksportowy – bez względu na jego ustawienie wystawiona w ten sposób faktura sprzedaży zostanie ujęta w polu 10 Deklaracji VAT – 7.

Dokument wewnętrzny a’vista

Dokument wewnętrzny a’vista – transakcja krajowa, na zakładce VAT ustawienie: kraj, stawka D – zwolniony

Dokument wewnętrzny a’vista – transakcja inna zagraniczna, na zakładce VAT ustawienie: eksport, stawka D – zwolniony

Uwaga

W przypadku wystawienia dokumentu z ustawieniami opisanymi powyżej nie ma znaczenie ustawienie parametru: VAT Eksportowy na zakładce: Nagłówek dokumentu.

Dokument wewnętrzny a’vista – transakcja krajowa, na zakładce VAT ustawienie: kraj, stawka E (NP) – nie podlega, na tabelce VAT parametr: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku

Uwaga

Ważne w tym przypadku jest zaznaczenie na tabelce VAT w parametrze: W proporcji opcji uwzględniaj w mianowniku. Wybranie opcji: nie uwzględniaj spowoduje, że dany dokument nie zostanie uwzględniony w Deklaracji VAT 7. Wybór natomiast ustawienia: uwzględniaj sprawi, że dokument zostanie uwzględniony w innym polu Deklaracji VAT – 7.

Dokument wewnętrzny a’vista – transakcja inna zagraniczna, na zakładce VAT ustawienie: eksport, stawka E (NP) – nie podlega, na tabelce VAT parametr: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku

Uwaga

Ważne w tym przypadku jest zaznaczenie na tabelce VAT w parametrze: W proporcji opcji: uwzględniaj w mianowniku. Wybranie opcji: nie uwzględniaj spowoduje, że dany dokument nie zostanie uwzględniony w Deklaracji VAT 7. Wybór natomiast ustawienia: uwzględniaj sprawi, że dokument zostanie uwzględniony w innym polu Deklaracji VAT – 7.

Dokument wewnętrzny a’vista – transakcja wewnątrzwspólnotowa, na zakładce VAT ustawienie: wewnątrzwspólnotowa dostawa, stawka D – zwolniony, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa

Uwaga

W przypadku wystawienia dokumentu z ustawieniami opisanymi powyżej nie ma znaczenie ustawienie parametru: VAT Eksportowy na zakładce: Nagłówek dokumentu.

Uwaga

Jeśli na dokumencie na zakładce: Ogólne zostanie wybrana transakcja wewnątrzwspólnotowa, a zakładce VAT ustawienie wewnątrzwspólnotowa dostawa, trójstronna, przy stawce VAT D – zwolniony to taki dokument zostanie także uwzględniony w Deklaracji VAT 7 w polu Dostawa towarów oraz świadczenie usług, na terytorium kraju, zwolnione od podatku. Jeśli na zakładce VAT zostanie wybrane ustawienie: wewnątrzwspólnotowa dostawa, trójstronna, to na dokumencie w parametrze: Rodzaj dostępne będą opcje: Towar i Usługi.