Założenia przyjęte podczas przygotowania niniejszego biuletynu
Przygotowanie niniejszego biuletynu zostało przeprowadzone przy ustawieniach konfiguracyjnych widocznych na rysunku Konfiguracja. Szczególne znaczenie w kontekście tematu tego biuletynu ma zaznaczenie dwóch parametrów widocznych na tym rysunku, a mianowicie: Uwzględniać zakupy 0% na deklaracji VAT – 7 oraz: Uwzględniać sprzedaż niepodlegającą opodatkowaniu na deklaracji VAT–7. Determinują one sposób ujmowania zakupów ze stawką 0% i sprzedaży ze stawką NP – nie podlega – na deklaracji VAT-7.
Wprowadzono parametr konfiguracyjny o nazwie „Uwzględniać Faktury fiskalne/RA w rejestrach VAT” decydujący o umieszczaniu faktur fiskalnych oraz faktur wystawionych do paragonów (RA) w rejestrze VAT. Po zaznaczeniu tego parametru możliwe będzie umieszczanie faktur fiskalnych w rejestrze VAT i i deklaracji VAT-7. Dokumenty mają zaznaczony automatycznie parametr “Nie uwzględniaj na deklaracji VAT-7” i uwzględniane są wyłącznie w części ewidencyjnej.
Wprowadzono parametr konfiguracyjny o nazwie „Wylicz kwoty netto dla nabyć wg wsp. struktury sprzedaży na deklaracji VAT-7”. Parametr jest domyślnie niezaznaczony. Jeżeli zostanie zaznaczony, kwoty netto w polach 40 i 42, będą prezentowane w wartości wyliczonej z uwzględnieniem współczynnika struktury sprzedaży, analogicznie jak kwoty VAT.
Wprowadzono parametr konfiguracyjny o nazwie „Interpretuj transakcję Dost. opodatk. poza teryt. kraju w stawce 0% jako krajową”. Parametr dotyczy transakcji opodatkowanej poza terytorium Unii Europejskiej (na dokumencie FS, FSE wybrano transakcje: Inna zagraniczna/Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju). Jeżeli parametr zostanie wybrany – transakcja Inna zagraniczna/Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju w stawce 0%, na deklaracji VAT-7 zostanie ujęta w polu Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 0% (pole nr 13). Jeżeli parametr nie zostanie wybrany – transakcja Inna zagraniczna/Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju w stawce 0%, na deklaracji VAT-7 zostanie ujęta w polu Dostawa towarów i usług poza terytorium kraju (pole nr 11).
Z uwagi na Klientów będących jednostkami „budżetowymi” korzystającymi z systemu Comarch ERP XL udostępniono funkcjonalność umożliwiającą prezentację niezaokrąglonych kwot na JPK, VAT-UE oraz wyliczenie kwot od nabyć z użyciem „niezaokrąglonego” współczynnika struktury sprzedaży. Dostęp do ww. funkcjonalności oparto na poniższych parametrach konfiguracyjnych: Powyższe zmiany wprowadzono w związku z procesem centralizacji rozliczeń z tytułu podatku od towarów i usług Jednostek Samorządu Terytorialnego (gmina, powiat, województwo). Poszczególne jednostki organizacyjne zobowiązane są do udostępniania JST deklaracji VAT-7, VAT-UE z kwotami niezaokrąglonymi. Wg wytycznych gminy Warszawa, kwoty netto, vat od nabyć na deklaracji VAT-7 powinny być wyliczone z użyciem współczynnika struktury sprzedaży, którego wartość procentowa również nie podlega zaokrągleniu.
Dodatkowo warto podkreślić, iż rozważania przedstawione w niniejszym biuletynie przeprowadzono przy założeniu, że na żadnym z opisanych dokumentów nie zaznaczono parametru: Nie uwzględniaj na deklaracji VAT – 7, a miesiąc ujęcia w deklaracji możliwy do ustawienia na dokumencie jest zgodny z datą wystawienia w przypadku dokumentów sprzedażowych oraz datą wpływu w przypadku dokumentów zakupowych. Poniższy biuletyn opisuje sposób ujęcia dokumentów w JPK-V7(M), JPK-V7(K).
Aby wystawiony dokument (faktura) trafił do konkretnego pola deklaracji VAT-7, należy w odpowiedni sposób ustawić charakter transakcji na zakładce: Ogólne (rys. Transakcja na zakładce: Ogólne), na zakładce: VAT tego dokumentu (rys. Transakcja na zakładce: VAT), jak również w niektórych przypadkach dokonać niezbędnych ustawień na tabelce VAT (rys. Tabela VAT) oraz na zakładce: Nagłówek (rys. Nagłówek).
W niniejszym biuletynie nie uwzględniono spinaczy, faktur zaliczkowych, faktur rolnika ryczałtowego, faktur fiskalnych, raportów sprzedaży (oprócz ich wykorzystania w rejestracji dokumentu Tax Free), gdyż są one szczególnymi przypadkami omówionych poniżej sytuacji. Opisane w tym biuletynie faktury a’vista były wprowadzane za pomocą elementów, a więc analogicznie jak zwykłe faktury, nie zaś za pomocą Tabelki VAT.
Rozważania w niniejszym biuletynie przeprowadzono przy ustawieniach dotyczących stawek VAT widocznych poniżej.
Natomiast towar użyty przy wystawianiu poszczególnych faktur charakteryzował się widocznymi poniżej parametrami, ustawionymi na jego karcie. W przypadku, gdy dla wystawienia danego typu dokumentu niezbędny był inny charakter towaru, zostało to zaznaczone.
W przypadku ujmowania niektórych dokumentów na Deklaracji VAT – 7, ważne jest czy na zakładce: Nagłówek tego dokumentu został zaznaczony lub odznaczony parametr: VAT Eksportowy.
Rozliczenie podatku VAT należnego
Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, zwolnione od podatku – pole 10
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie dokumentów ujętych w Deklaracji VAT-7 w polu “Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, zwolnione od podatku”. Dodatkowe uwagi dla poszczególnych dokumentów zostały umieszczone pod tabelą.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Faktura sprzedaży [ FS ] | Krajowa | Kraj | stawka D - zwolniony | |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa | stawka D - zwolniony, na zakładce: VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa | * |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa, trójstronna | stawka D - zwolniony | * *** |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka D - zwolniony | * |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Krajowa | Kraj | stawka E (NP) - nie podlega, na tabelce VAT ustawienie: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku | ** |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka E (NP) - nie podlega, na tabelce VAT ustawienie: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku | * ** |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Krajowa | Kraj | stawka D - zwolniony | |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka D - zwolniony | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa | stawka D - zwolniony, na zakładce: VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa, trójstronna | stawka D - zwolniony | * *** |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Krajowa | Kraj | stawka E (NP) - nie podlega, na tabelce VAT ustawienie: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku | ** |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka E (NP) - nie podlega, na tabelce VAT ustawienie: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku | * ** |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Krajowa | Kraj | stawka D - zwolniony | |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa | stawka D - zwolniony, na zakładce: VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa | * |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa, trójstronna | stawka D - zwolniony | * *** |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka D - zwolniony | * |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Krajowa | Kraj | stawka E (NP) - nie podlega, na tabelce VAT ustawienie: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku | ** |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka E (NP) - nie podlega, na tabelce VAT ustawienie: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku | * ** |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Krajowa | Kraj | stawka D - zwolniony | |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa | stawka D - zwolniony, na zakładce: VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa | * |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa, trójstronna | stawka D - zwolniony | * *** |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka D - zwolniony | * |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Krajowa | Kraj | stawka E (NP) - nie podlega, na tabelce VAT ustawienie: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku | ** |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka E (NP) - nie podlega, na tabelce VAT ustawienie: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku | * ** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Krajowa | Kraj | stawka D - zwolniony | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa | stawka D - zwolniony, na zakładce: VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa, trójstronna | stawka D - zwolniony | * *** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka D - zwolniony | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Krajowa | Kraj | stawka E (NP) - nie podlega, na tabelce VAT ustawienie: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku | ** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka E (NP) - nie podlega, na tabelce VAT ustawienie: W proporcji: uwzględniaj w mianowniku | * ** |
** Ważne w tym przypadku jest zaznaczenie na tabelce VAT w parametrze: W proporcji opcji: Uwzględniaj w mianowniku. Wybranie opcji: Nie uwzględniaj spowoduje, że dany dokument nie zostanie uwzględniony w Deklaracji VAT 7. Wybór natomiast ustawienia: Uwzględniaj sprawi, że dokument zostanie uwzględniony w innym polu Deklaracji VAT – 7.
*** Jeśli na zakładce VAT zostanie wybrane ustawienie: wewnątrzwspólnotowa dostawa, trójstronna, to na dokumencie w parametrze: Rodzaj dostępne będą opcje: Towar i Usługi.
Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju – pole 11
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie dokumentów ujętych w Deklaracji VAT-7 w polu “Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju”. Dodatkowe uwagi dla poszczególnych dokumentów zostały umieszczone pod tabelą.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka E (NP) - nie podlega, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa | * ** |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka D - zwolniony, parametr: VAT Eksportowy na zakładce: Nagłówek odznaczony, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa | |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | * ** |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka C - 0% parametr: VAT Eksportowy na zakładce: Nagłówek odznaczony, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa | |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Inna zagraniczna | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega | * ** **** |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa | stawka E (NP) - nie podlega, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa | * ** *** |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa, trójstronna | stawka E (NP) - nie podlega, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa | * ** *** |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | * ** *** |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa | stawka E (NP) - nie podlega, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * ** *** |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa, trójstronna | stawka E (NP) - nie podlega, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * ** *** |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca na zakładce: Nagłówek odznaczony parametr: VAT Eksportowy | * ** *** |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka E (NP) - nie podlega, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * ** |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa | stawka E (NP) - nie podlega, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * ** |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa, trójstronna | stawka E (NP) - nie podlega, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * ** |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka D - zwolniony, parametr: VAT Eksportowy na zakładce: Ogólne odznaczony, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa | |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka C - 0%, parametr: VAT Eksportowy na zakładce: Ogólne odznaczony, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa | |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | * ** |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Inna zagraniczna | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega | * ** **** |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka E (NP) - nie podlega, parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * ** |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka C - 0%, parametr: VAT Eksportowy na zakładce: Nagłówek odznaczony, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa | |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka D - zwolniony, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługa | |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | * ** |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Inna zagraniczna | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * ** **** |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa | stawka E (NP) - nie podlega, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * ** *** |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa, trójstronna | stawka E (NP) - nie podlega, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * ** *** |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | * ** *** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa | stawka E (NP) - nie podlega, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * ** *** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa, trójstronna | stawka E (NP) - nie podlega, na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * ** *** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowa dostawa | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce: Nagłówek odznaczony parametr: VAT Eksportowy na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | * *** |
** Dokument wystawiony w ten sposób ze stawką E (NP) – nie podlega, zostanie ujęty w tym polu Deklaracji VAT – 7 bez względu na ustawienie parametru w konfiguracji modułu Księgowość: Uwzględniać sprzedaż niepodlegającą opodatkowaniu na deklaracji VAT – 7. Taki dokument zostanie ujęty w tym polu Deklaracji VAT – 7, nawet jeśli ten parametr w konfiguracji będzie odznaczony.
*** W stosunku do stawek C – 0% lub D (ZW) – zwolniony lub E – (NP) – nie podlega nie ma znaczenia czy zostanie zaznaczony czy odznaczony parametr: VAT Eksportowy – bez względu na jego ustawienie wystawiony w ten sposób dokument zostanie ujęty w tym polu Deklaracji VAT – 7
**** Jeżeli w konfiguracji systemu zostanie zaznaczony parametr “Interpretuj transakcję Dost. opodatk. poza teryt. kraju w stawce 0% jako krajową” to dokument wystawiony w ten sposób w stawce 0% zostanie ujęty w polu nr 13 deklaracji tj. Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowana stawką 0%.
Świadczenia usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt. 4 ustawy – pole 12
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie dokumentów ujętych w Deklaracji VAT-7 w polu “Świadczenia usług, o których mowa w art. 100 ust.1 pkt 4 ustawy”. Dodatkowe uwagi dla poszczególnych dokumentów zostały umieszczone pod tabelą.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | * |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * ** |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca parametr VAT Eksportowy odznaczony | * ** |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | * |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | * |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * ** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca parametr VAT Eksportowy odznaczony | * ** |
** W przypadku podanych w tym punkcie ustawień w stosunku do stawek C – 0% lub D (ZW) – zwolniony lub E – (NP) – nie podlega nie ma znaczenia czy zostanie zaznaczony czy odznaczony parametr: VAT Eksportowy – bez względu na jego ustawienie wystawiona w ten sposób faktura sprzedaży zostanie ujęta w tym polu Deklaracji VAT – 7. W przypadku stawek A -23% oraz B – 8% parametr: VAT Eksportowy powinien być odznaczony.
Dostawa towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 0% – pole 13
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie dokumentów ujętych w Deklaracji VAT-7 w polu “Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 0%”. Dodatkowe uwagi dla poszczególnych dokumentów zostały umieszczone pod tabelą.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Faktura sprzedaży [ FS ] | Krajowa | Kraj | stawka: C - 0% | |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: C - 0% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Krajowa | Kraj | stawka: E (NP) - nie podlega na tabelce VAT parametr: W proporcji: uwzględniaj | ** |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: E (NP) - nie podlega na tabelce VAT parametr: W proporcji: uwzględniaj | ** *** |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: C - 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | *** |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: C - 0% | *** |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Krajowa | Kraj | stawka: C - 0% | |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: C - 0% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Krajowa | Kraj | stawka: E (NP) - nie podlega na tabelce VAT parametr: W proporcji: uwzględniaj | ** |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: E (NP) - nie podlega na tabelce VAT parametr: W proporcji: uwzględniaj | ** *** |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: C - 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | *** |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: C - 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | *** |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Krajowa | Kraj | stawka: C - 0% | |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Krajowa | Kraj | stawka: E (NP) - nie podlega na tabelce VAT parametr: W proporcji: uwzględniaj | ** |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: C - 0% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: E (NP) - nie podlega na tabelce VAT parametr: W proporcji: uwzględniaj | ** *** |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: C - 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | *** |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: C - 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | *** |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Krajowa | Kraj | stawka: C - 0% | |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: C - 0% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Krajowa | Kraj | stawka: E (NP) - nie podlega na tabelce VAT parametr: W proporcji: uwzględniaj | ** |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: E (NP) - nie podlega na tabelce VAT parametr: W proporcji: uwzględniaj | ** *** |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Krajowa | Tax Free | stawka: C - 0% | |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: C - 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | *** |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: C - 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | *** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Krajowa | Kraj | stawka: C - 0% | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: C - 0% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Krajowa | Kraj | stawka: E (NP) - nie podlega na tabelce VAT parametr: W proporcji: uwzględniaj | ** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: E (NP) - nie podlega na tabelce VAT parametr: W proporcji: uwzględniaj | ** *** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: C - 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | *** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: C - 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | *** |
Korekta Raportu Sprzedaży [RSK] | Tax Free | Tax Free | stawka: C - 0% |
** Ważne w tym przypadku jest zaznaczenie na tabelce VAT w parametrze: W proporcji opcji: Uwzględniaj. Wybranie opcji: Nie uwzględniaj spowoduje, że dany dokument nie zostanie uwzględniony w Deklaracji VAT 7. Wybór natomiast ustawienia: Uwzględniaj w mianowniku sprawi, że dokument zostanie uwzględniony w innym polu Deklaracji VAT – 7.
*** Warto podkreślić, iż w przypadku podanych w tym punkcie ustawień nie ma znaczenia czy zostanie zaznaczony czy odznaczony parametr: VAT Eksportowy – bez względu na jego ustawienie wystawiona w ten sposób faktura sprzedaży zostanie ujęta w tym polu Deklaracji VAT – 7.
Ujęte w tym polu dokumenty Korekty Raportu Sprzedaży (RSK) zostały wygenerowane z dokumentu Tax Free, który powstał na podstawie zafiskalizowanych paragonów. Tak wystawiona Korekta Raportu Sprzedaży zostaje ujęta również w kolejnym polu Deklaracji VAT – 7.
Na Korekcie Raportu Sprzedaży dotyczącego Tax Free na tabelce VAT zawsze pojawiają się minimum dwa rekordy. Rekord dodatni dotyczy stawki C 0% i jego wartość jest ujmowana w tym oraz kolejnym polu Deklaracji VAT – 7. Rekord ujemny dotyczy stawki podatkowej, która była wybrana na Paragonie. Pojawia się on tylko wtedy, gdy stawka ta wynosi 23% – stawka A lub 8% – stawka B. Wartości z pozycji z ujemnymi wartościami ujmowane są w innych polach Deklaracji VAT – 7, odpowiednio w polach dotyczących ich stawek podatkowych.
Dostawa towarów, o której mowa w art. 129 ustawy – pole 14
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie dokumentów ujętych w Deklaracji VAT-7 w polu “Dostawa towarów, o której mowa w art.129 ustawy”. Dodatkowe uwagi dla poszczególnych dokumentów zostały umieszczone pod tabelą.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Krajowa | Tax Free | stawka: C - 0% | |
Korekta Raportu Sprzedaży [RSK] | Tax Free | Tax Free | stawka: C - 0% |
Aby dokument Korekty Raportu Sprzedaży (RSK) został ujęty w tym polu deklaracji, nie ma znaczenia, jaka stawka podatkowa została wybrana na drugiej pozycji tabelki VAT takiego dokumentu. Taki dokument zostanie uwzględniony w tym polu bez względu na to czy na drugiej pozycji będzie wybrana stawka A – 23% czy stawka B – 8%.
Opis sposobu wystawiania dokumentu Tax Free został zawarty w osobnym biuletynie technicznym pt. „Tax Free”.
Dostawa towarów oraz świadczenie usług, na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, oraz ich korekty zgodnie z art.89a ust.1 i 4 ustawy – pole 15
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie dokumentów ujętych w Deklaracji VAT-7 w polu “Dostawa towarów oraz świadczenie usług, na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, oraz ich korekty zgodnie z art.89a ust.1 i 4 ustawy”. Dodatkowe uwagi dla poszczególnych dokumentów zostały umieszczone pod tabelą.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Faktura sprzedaży [ FS ] | Krajowa | Kraj | stawka: 5 % | |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: 5% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: 5% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka: 5% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | ** |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: 5% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Krajowa | Kraj | stawka: 5 % | |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: 5% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: 5% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: 5% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Krajowa | Kraj | stawka: 5 % | |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: 5% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: 5% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka: 5% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | ** |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: 5% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Krajowa | Kraj | stawka: 5 % | |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Krajowa | Tax Free | stawka: 5 % | |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: 5% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: 5% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka: 5% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | ** |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: 5% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Krajowa | Kraj | stawka: 5 % | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: 5% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: 5% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: 5% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * |
Korekta Raportu Sprzedaży [RSK] | Tax Free | Tax Free | stawka: 5% | *** |
** Po wybraniu na fakturze sprzedaży transakcji wewnątrzwspólnotowej, a na zakładce VAT ustawienia: dostawa opodatkowana poza terytorium kraju, parametr: VAT Eksportowy sam się odznacza.
*** W przypadku dokumentu Korekty Raportu Sprzedaży (RSK) wygenerowanego z Tax Free, w tej pozycji Deklaracji VAT – 7 zostanie uwzględniony rekord z ujemnymi wartościami.
Dostawa towarów oraz świadczenie usług, na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% lub 8%, oraz korekty zgodnie z art.89a ust. 1 i 4 ustawy – pole 17
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie dokumentów ujętych w Deklaracji VAT-7 w polu “Dostawa towarów oraz świadczenie usług, na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% lub 8%, oraz ich korekty zgodnie z art.89a ust.1 i 4 ustawy”. Dodatkowe uwagi dla poszczególnych dokumentów zostały umieszczone pod tabelą.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Faktura sprzedaży [ FS ] | Krajowa | Kraj | stawka: B – 8% | |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | ** |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Krajowa | Kraj | stawka: B – 8% | |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Krajowa | Kraj | stawka: B – 8% | |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * ** |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Krajowa | Kraj | stawka: B – 8% | |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Krajowa | Tax Free | stawka: B – 8% | |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka: 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | ** |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Krajowa | Kraj | stawka: B – 8% | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * |
Korekta Raportu Sprzedaży [RSK] | Tax Free | Tax Free | stawka: B – 8% | *** |
** Po wybraniu na fakturze sprzedaży transakcji wewnątrzwspólnotowej, a na zakładce VAT ustawienia: dostawa opodatkowana poza terytorium kraju, parametr: VAT Eksportowy sam się odznacza.
*** W przypadku dokumentu Korekty Raportu Sprzedaży (RSK) wygenerowanego z Tax Free, w tej pozycji Deklaracji VAT – 7 zostanie uwzględniony rekord z ujemnymi wartościami.
Dostawa towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% lub 23%, oraz korekty zgodnie z art.89a ust. 1 i 4 ustawy – pole 19
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie dokumentów ujętych w Deklaracji VAT-7 w polu “Dostawa towarów oraz świadczenie usług, na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% lub 23%, oraz ich korekty zgodnie z art.89a ust.1 i 4 ustawy”. Dodatkowe uwagi dla poszczególnych dokumentów zostały umieszczone pod tabelą.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Faktura sprzedaży [ FS ] | Krajowa | Kraj | stawka: A – 23% | |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | ** |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Krajowa | Kraj | stawka: A – 23% | |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Krajowa | Kraj | stawka: A – 23% | |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | ** |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Krajowa | Kraj | stawka: A – 23% | |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Krajowa | Tax Free | stawka: A – 23% | |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Dostawa opodatkowana poza terytorium kraju | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | ** |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Krajowa | Kraj | stawka: A – 23% | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony | * |
Korekta Raportu Sprzedaży [RSK] | Tax Free | Tax Free | stawka: A – 23% | *** |
** Po wybraniu na fakturze sprzedaży transakcji wewnątrzwspólnotowej, a na zakładce VAT ustawienia: dostawa opodatkowana poza terytorium kraju, parametr: VAT Eksportowy sam się odznacza.
*** W przypadku dokumentu Korekty Raportu Sprzedaży (RSK) wygenerowanego z Tax Free, w tej pozycji Deklaracji VAT – 7 zostanie uwzględniony rekord z ujemnymi wartościami.
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów – pole 21
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie dokumentów ujętych w Deklaracji VAT-7 w polu “Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów”. Dodatkowe uwagi dla poszczególnych dokumentów zostały umieszczone pod tabelą.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar | * |
Faktura sprzedaży [ FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar | * |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar | * |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar | * |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar | * |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowa dostawa trójstronna | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar | * |
Export towarów – pole 22
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie dokumentów ujętych w Deklaracji VAT-7 w polu “Eksport towarów”. Dodatkowe uwagi dla poszczególnych dokumentów zostały umieszczone pod tabelą.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Faktura sprzedaży [ FS ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: C – 0% parametr: VAT Eksportowy zaznaczony | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: C – 0% parametr: VAT Eksportowy zaznaczony | * |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: C – 0% parametr: VAT Eksportowy zaznaczony | * |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: C – 0% parametr: VAT Eksportowy zaznaczony | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Inna zagraniczna | Eksport | stawka: C – 0% parametr: VAT Eksportowy zaznaczony | * |
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów – pole 23
Dokument Wewnętrzny wystawiony w przedstawiony poniżej sposób zostanie ujęty w polu Deklaracji VAT – 7 Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów, jeśli na zakładce VAT w sekcji sprzedaż: Rodzaj zostanie wybrana jedna z opcji: towar, koszty, inwestycyjny, nieruchomości, środek transportu lub paliwo.
Jeśli na dokumencie wewnętrznym wystawionym w sposób opisany w tym punkcie zostanie zaznaczony rodzaj: Środek transportu, to należy pamiętać, iż kwota podatku należnego z takiego dokumentu zostanie dodatkowo uwzględniona w polu 35 Deklaracji VAT-7 – “Zbiorcza wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu określonego w polu 24, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy”.
Jeśli na dokumencie wystawionym w sposób opisany w tym punkcie zostanie zaznaczony rodzaj: Paliwo, to należy pamiętać, iż kwota podatku należnego z takiego dokumentu zostanie dodatkowo uwzględniona w polu 36 Deklaracji VAT-7 – “Zbiorcza wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art.103 ust. 5a i 5b ustawy”.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | ** |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | ** |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | * ** |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | * ** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | ** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | ** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | * ** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | * ** |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: B – 8% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: B – 8% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | ** |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: A – 23% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: A – 23% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | ** |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | ** |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | ** |
** Jeśli na zakładce VAT zostanie wybrane ustawienie: wewnątrzwspólnotowe nabycie, trójstronne, to na dokumencie w parametrze: Rodzaj opcja: usługi rozlicza odbiorca nie będzie dostępna.
Import towarów podlegających rozliczeniu zgodnie z art. 33a ustawy – pole 25
Dokumenty wewnętrzne wystawione w przedstawiony poniżej sposób zostaną ujęte w polu Deklaracji VAT – 7 Import towarów, podlegający rozliczeniu zgodnie z art. 33a ustawy, jeśli na zakładce VAT w sekcji: Rodzaj zostanie wybrana jedna z opcji: towar, koszty, inwestycyjny, nieruchomości, środek transportu lub paliwo.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | * |
W tym polu deklaracji zostanie ujęty także dokument wewnętrzny sprzedaży wygenerowany z faktury importowej, na której na zakładce: Ogólne wybrano rodzaj transakcji inna zagraniczna oraz wybrano towar, który na karcie towarowej określony jest jako Usługa.
Jeśli na wystawionym w ten sposób dokumencie FWS zostanie wybrany jeden z następujących rodzajów: towar, koszty, inwestycyjne, nieruchomości, środki transportu lub paliwo, to taki dokument zostanie ujęty w polu Deklaracji VAT – 7 Import towarów, podlegający rozliczeniu zgodnie z art. 33a ustawy. Na wydrukach, które służą do uzgodnienia Deklaracji VAT – 7, będzie on wykazywany w pozycji: Import towarów.
Poniżej zestawienie dokumentów wewnętrznych sprzedaży ujmowanych w polu 25 Import towarów, podlegający rozliczeniu zgodnie z art. 33a ustawy.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: A – 23% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: B – 8% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo | |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Koszty lub Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu lub Paliwo |
Import usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy – pole 27
Dokument wewnętrzny wystawiony w przedstawiony poniżej sposób zostanie ujęty w polu: Import usług, jeśli na zakładce VAT w sekcji sprzedaż: rodzaj zostanie wybrana opcja: Usługi. Możliwe jest to przy dwóch różnych ustawieniach dokonanych na dokumencie wewnętrznym, a mianowicie dla transakcji wewnątrzwspólnotowej i transakcji innej zagranicznej.
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie takich dokumentów.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | ** |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | ** |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | * ** |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | * ** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | ** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | * ** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | * ** |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | * ** |
** Jeśli na zakładce VAT zostanie wybrane ustawienie: wewnątrzwspólnotowe nabycie, trójstronne, to na dokumencie w parametrze: Rodzaj opcja: usługi rozlicza odbiorca nie będzie dostępna.
Dokument wewnętrzny sprzedaży zostanie ujęty w polu: Import usług, jeżeli zostanie wygenerowany z faktury importowej, na której na zakładce: Ogólne wybrano rodzaj transakcji wewnątrzwspólnotowa.
Dokument wewnętrzny sprzedaży wystawiony w przedstawiony poniżej sposób zostanie ujęty w polu: Import usług, jeśli na zakładce VAT w sekcji sprzedaż: Rodzaj zostanie wybrana opcja: Usługi.
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie takich dokumentów.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: A – 23% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | * |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: B – 8% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: B – 8% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | * |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | * |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | * |
Dokument wewnętrzny sprzedaży zostanie ujęty w polu Import usług, jeżeli zostanie wygenerowany z faktury importowej, na której na zakładce: Ogólne wybrano rodzaj transakcji inna zagraniczna oraz wybrano towar, który na karcie towarowej określony jest jako Usługa.
Dokument wewnętrzny sprzedaży zostanie ujęty w polu: Import usług, jeśli na zakładce VAT w sekcji sprzedaż: Rodzaj zostanie wybrana opcja: Usługi.
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie takich dokumentów.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Dokument wewnętrzny [ FWS ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: A – 23% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | |
Dokument wewnętrzny [ FWS ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: B – 8% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | |
Dokument wewnętrzny [ FWS ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi | |
Dokument wewnętrzny [ FWS ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi |
Import usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy – pole 29
Dokument wewnętrzny zostanie ujęty w polu: Import usług, do których stosuje się art. 28b ustawy, jeśli na zakładce VAT w sekcji sprzedaż: Rodzaj zostanie wybrana opcja: Usługi rozlicza odbiorca.
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie takich dokumentów.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | * |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: A – 23% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: B – 8% parametr: VAT Eksportowy odznaczony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | * |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | * |
Dokument wewnętrzny sprzedaży zostanie ujęty w polu Import usług, do których stosuje się art. 28b ustawy, jeżeli zostanie wygenerowany z faktury importowej, na której na zakładce: Ogólne wybrano rodzaj transakcji wewnątrzwspólnotowa oraz jeżeli na dokumencie FWS na zakładce VAT w sekcji sprzedaż: Rodzaj zostanie wybrana opcja: Usługi rozlicza odbiorca.
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie takich dokumentów.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: A – 23% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: B – 8% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca | |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | stawka: D (ZW) - zwolniony na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi rozlicza odbiorca |
Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy – pole 31
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie dokumentów ujętych w Deklaracji VAT-7 w polu “Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art.17 ust.1 pkt 5 ustawy”.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi |
---|---|---|---|---|
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Krajowa | Podatnikiem jest nabywca | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar | |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Podatnikiem jest nabywca | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar | |
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Inna zagraniczna | Podatnikiem jest nabywca | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Krajowa | Podatnikiem jest nabywca | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Podatnikiem jest nabywca | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Inna zagraniczna | Podatnikiem jest nabywca | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar | |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Podatnikiem jest nabywca | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar |
Wg nowych wytycznych od 1 kwietnia 2023 do 28 lutego 2025 r. nie tylko nabywca, ale także sprzedawca musi podać wysokość podstawy opodatkowania wynikającej z dostawy gazu w systemie gazowym, dostawy energii elektrycznej w systemie elektroenergentycznym, itp., w polach 31 i 32 części deklaratywnej i ewidencyjnej.
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie takich dokumentów.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi |
---|---|---|---|---|
Faktura sprzedaży [ FS ] | Krajowa | Podatnikiem jest Nabywca | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Faktura sprzedaży a’vista [ (A)FS ] | Krajowa | Podatnikiem jest Nabywca | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Faktura eksportowa [ FSE ] | Krajowa | Podatnikiem jest Nabywca | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Dokumenty wewnętrzne sprzedaży wystawiane są w tym przypadku z dokumentów FZ dostępnych na liście dokumentów handlowych. Sytuacja ta wynika z obsługi transakcji dotyczących obrotu towarami objętymi procedurą odwrotnego obciążenia.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi |
---|---|---|---|---|
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Krajowa | Podatnikiem jest Nabywca | stawka: A - 23% lub B - 8% lub C - 0% lub D (ZW) - zwolniony lub E (NP) - nie podlega na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Usługi | * |
Podatek należny od towarów objętych spisem z natury – pole 33
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie dokumentów ujętych w Deklaracji VAT-7 w polu “Podatek należny od towarów objętych spisem z natury”.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi |
---|---|---|---|---|
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Krajowa | Kraj | stawka: A - 23% lub B- 8% na tabeli VAT zaznaczony parametr: VAT należny od od towarów objętych spisem z natury |
Zbiorcza wysokość zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy – pole 34
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie dokumentów ujętych w Deklaracji VAT-7 w polu “Zbiorcza wysokość zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy”.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi |
---|---|---|---|---|
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Krajowa | Kraj | stawka: A - 23% lub B -8% na tabeli VAT zaznaczony parametr: VAT należny od zwrotu kwoty z tyt. zakupu kas rejestr |
Zbiorcza wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu określonego w polu 24, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust.3, w związku z ust.4 ustawy – pole 35
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie dokumentów ujętych w Deklaracji VAT-7 w polu “Zbiorcza wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu określonego w polu 24, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust.3, w związku z ust.4 ustawy”.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi |
---|---|---|---|---|
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | na zakładce VAT w sekcji sprzedaż: Rodzaj zostanie wybrana opcja: Śr. transportu | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | na tabeli VAT ustawienie: VAT należny od WWN środków transportu | |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | na zakładce VAT w sekcji sprzedaż: Rodzaj zostanie wybrana opcja: Śr. transportu |
Zbiorcza wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, o których mowa w art. 103 ust.5aa ustawy, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy – pole 36
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie dokumentów ujętych w Deklaracji VAT-7 w polu “Zbiorcza wysokość podtaku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, o których mowa w art. 103 ust.5aa ustawy, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art.103 ust.5a i 5b ustawy”.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi |
---|---|---|---|---|
Dokument wewnętrzny [ FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | na zakładce VAT w sekcji sprzedaż: Rodzaj zostanie wybrana opcja: Paliwo | |
Dokument wewnętrzny a’vista [ (A)FW ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | na tabeli VAT ustawienie: VAT należny od WWN paliw silnikowych | |
Dokument wewnętrzny sprzedaży [ FWS ] | Wewnątrz - wspólnotowa | Wewnątrz - wspólnotowe nabycie | na zakładce VAT w sekcji sprzedaż: Rodzaj zostanie wybrana opcja: Paliwo |
Rozliczenie podatku VAT naliczonego
Aby dokumenty dotyczące zakupu zostały uwzględnione na Deklaracji VAT – 7, na zakładce VAT tych dokumentów w sekcji: Odliczenia VAT należy wybrać opcję: Tak lub Warunkowo. Wybranie opcji: Nie spowoduje, że faktura nie zostanie uwzględniona na Deklaracji VAT – 7.
Na Deklaracji VAT – 7 w sekcji: Rozliczenia podatku naliczonego nie są uwzględniane dokumenty, na których towar został opodatkowany stawkami ZW – zwolniony lub NP – nie podlega.
Nabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych – pole 40
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie dokumentów ujętych w Deklaracji VAT-7 w polu “Nabycie towarów i usług zaliczanych i podatnika do środków trwałych”.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Faktura zakupu [ FZ ] | Krajowa | Kraj | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu | |
Faktura zakupu [ FZ ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu | |
Faktura zakupu [ FZ ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu | |
Faktura zakupu [ FZ ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu | |
Faktura zakupu a'vista [ (A)FZ ] | Krajowa | Kraj | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu | |
Faktura zakupu a'vista [ (A)FZ ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu | |
Faktura zakupu a'vista [ (A)FZ ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu | |
Faktura zakupu a'vista [ (A)FZ ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu |
Dokument wewnętrzny zakupu zostaje wygenerowany z dokumentu wewnętrznego sprzedaży, który pochodzi z faktury importowej, na której wybrano transakcję wewnątrzwspólnotową.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Dokument wewnętrzny zakupu [ FWZ ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu | |
Dokument wewnętrzny zakupu [ FWZ ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu |
Dokument SAD zostaje wygenerowany z faktury importowej, na której wybrano transakcję inną zagraniczną, a element wybrany na zakładce: Ogólne na karcie towarowej oznaczony jest jako towar.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Dokument SAD [ SAD ] | - | - | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu |
Nabycie pozostałych towarów i usług – pole 42
W tym punkcie uwzględniane są nabycia towarów, paliwa, usług, faktury dotyczące kosztów oraz usług rozliczanych przez odbiorcę (w odniesieniu do transakcji wewnątrzwspólnotowego nabycia).
Poniżej zestawienie takich dokumentów.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Faktura zakupu [ FZ ] | Krajowa | Kraj | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Paliwo lub Usługi lub Koszty | |
Faktura zakupu [ FZ ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Paliwo lub Usługi lub Koszty lub Usługi rozlicza odbiorca | |
Faktura zakupu [ FZ ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Paliwo lub Usługi lub Koszty | |
Faktura zakupu [ FZ ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Paliwo lub Usługi lub Koszty | |
Faktura zakupu a'vista [ (A)FZ ] | Krajowa | Kraj | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Paliwo lub Usługi lub Koszty | |
Faktura zakupu a'vista [ (A)FZ ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Paliwo lub Usługi lub Koszty lub Usługi rozlicza odbiorca | |
Faktura zakupu a'vista [ (A)FZ ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Paliwo lub Usługi lub Koszty | |
Faktura zakupu a'vista [ (A)FZ ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Paliwo lub Usługi lub Koszty |
Jeżeli dokument wewnętrzny zakupu zostaje wygenerowany z dokumentu wewnętrznego sprzedaży, który pochodzi z faktury importowej, na której wybrano transakcję wewnątrzwspólnotową, to również zostanie uwzględniony w tym polu deklaracji VAT-7.
Poniżej zestawienie takich dokumentów.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Dokument wewnętrzny zakupu [ FWZ ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Paliwo lub Usługi lub Koszty lub Usługi rozlicza odbiorca | |
Dokument wewnętrzny zakupu [ FWZ ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Paliwo lub Usługi lub Koszty |
Dokument charakteryzujący się określonymi w tym punkcie parametrami wystawiany jest wg następującej ścieżki: na fakturze importowej należy wybrać transakcję inna zagraniczną, której element transakcji będzie na karcie towaru oznaczony jako usługa. Następnie należy wygenerować z niej dokument wewnętrzny sprzedaży. Następnie z dokumentu wewnętrznego sprzedaży należy wygenerować dokument wewnętrzny zakupu. Na dokumencie wewnętrznym zakupu w sekcji: Rodzaj musi być zaznaczona opcja: Usługi.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Dokument wewnętrzny zakupu [ FWZ ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Usługi |
Dokument wewnętrzny zakupu zostaje wygenerowany z dokumentu wewnętrznego sprzedaży, który pochodzi z faktury zakupu. Faktura zakupu została wystawiona na towar, który na karcie towarowej posiada zaznaczony parametr: Odwrotne obciążenie.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Dokument wewnętrzny zakupu [ FWZ ] | Krajowa | Podatnikiem jest nabywca | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Paliwo lub Usługi lub Koszty |
Dokument SAD zostaje wygenerowany z faktury importowej, na której wybrano transakcję inną zagraniczną.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Dokument SAD [ SAD ] | - | - | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Paliwo lub Usługi lub Koszty |
Korekta podatku naliczonego od nabycia środków trwałych – pole 44
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie dokumentów ujętych w Deklaracji VAT-7 w polu “Korekta podatku naliczonego od nabycia środków trwałych”.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Faktura zakupu a'vista [ (A)FZ ] | Krajowa | Kraj | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu zaznaczona opcja: Korekta podatku odliczonego | |
Faktura zakupu a'vista [ (A)FZ ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu zaznaczona opcja: Korekta podatku odliczonego | |
Faktura zakupu a'vista [ (A)FZ ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu zaznaczona opcja: Korekta podatku odliczonego | |
Faktura zakupu a'vista [ (A)FZ ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Inwestycyjny lub Nieruchomości lub Śr. transportu zaznaczona opcja: Korekta podatku odliczonego |
Szczegółowe informacje dotyczące ewidencji korekty podatku odliczonego zostały przedstawione w biuletynie: Ewidencja korekty podatku odliczonego.
Korekta podatku naliczonego od pozostałych nabyć – pole 45
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie dokumentów ujętych w Deklaracji VAT-7 w polu “Korekta podatku naliczonego od pozostałych nabyć”.
Dokument | Transakcja zakładka: Ogólne | Transakcja zakładka: VAT | Stawka VAT/Inne ustawienia | Uwagi (opis uwag pod tabelą) |
---|---|---|---|---|
Faktura zakupu a'vista [ (A)FZ ] | Krajowa | Kraj | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Paliwo lub Usługi lub Koszty zaznaczona opcja: Korekta podatku odliczonego | |
Faktura zakupu a'vista [ (A)FZ ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Paliwo lub Usługi lub Koszty lub Usługi rozlicza odbiorca zaznaczona opcja: Korekta podatku odliczonego | |
Faktura zakupu a'vista [ (A)FZ ] | Wewnątrz- wspólnotowa | Wewnątrz- wspólnotowe nabycie, trójstronne | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Paliwo lub Usługi lub Koszty zaznaczona opcja: Korekta podatku odliczonego | |
Faktura zakupu a'vista [ (A)FZ ] | Inna zagraniczna | Import | stawka: A – 23% B – 8% C – 0% na zakładce VAT ustawienie Rodzaj: Towar lub Paliwo lub Usługi lub Koszty zaznaczona opcja: Korekta podatku odliczonego |
Szczegółowe informacje dotyczące ewidencji korekty podatku odliczonego zostały przedstawione w biuletynie: Ewidencja korekty podatku odliczonego.
Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy – pole 46
Do pola 46 trafiają dokumenty (ZD)FZ z wartościami ujemnymi, na których wybrano parametr: Korekta podatku odliczonego. Szczegółowe informacje dotyczące ewidencji korekty podatku odliczonego, który ma być ujęty w tym polu zostały przedstawione w biuletynie: Obsługa złych długów w podatku Vat.
Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy – pole 47
Do pola 47 trafiają dokumenty (ZD)FZK z wartościami dodatnimi, na których wybrano parametr: Korekta podatku odliczonego (rodzaj zakupu bez znaczenia). Szczegółowe informacje dotyczące ewidencji korekty podatku odliczonego, który ma być ujęty w tym polu zostały przedstawione w biuletynie: Obsługa złych długów w podatku Vat.