Rejestry Vat i deklaracje

• • w przypadku wybrania rejestru sprzedaży – sprzedaży a’vista, faktury wewnętrznej a’vista, korekty faktury sprzedaży oraz korekty faktury wewnętrznej a’vista
  • w przypadku wybrania rejestru zakupu – faktury zakupu a’vista oraz jej korekty ręcznej

• • Status w VAT na dzień wystawienia dokumentu
  • Status w VAT na wskazany dzień

• • Numer – Numer w rejestrze. Dokumenty numerowane są oddzielnie dla poszczególnych rejestrów vatowskich założonych w systemie (konfiguracja, zakładka: Księgowość/ Słowniki/ Rejestry VAT).
  • Rejestr – rejestr dokumentu
  • Data wystawienia/odprawy – zawiera datę wystawienia/odprawy
  • Data sprzedaży – zawiera datę sprzedaży (dla rejestrów sprzedaży)
  • Data wpływu – zawiera datę wpływu ( dla rejestrów zakupu)
  • Numer faktury – numer systemowy dokumentu
  • Numer dokumentu – numer dokumentu obcego
  • Kontrahent– w podziale na akronim i miasto lub nazwę i miasto kontrahenta (w zależności od ustawienia w konfiguracji systemu, zakładka Ogólne / Parametry 1: Wyświetlanie danych kontrahenta na listach)
  • Netto – podsumowanie wartości netto całego dokumentu
  • VAT – podsumowanie kwoty VAT całego dokumentu
  • Brutto – podsumowanie wartości brutto całego dokumentu
  • KSeF – grupa kolumn dotycząca KSeF. W ramach tej grupy udostępniono kolumny, które omówione są szerzej w rozdziałach dotyczących rejestru vat zakupów i rejestru vat sprzedaży.
  • OCR – status dokumentu zaimportowanego przez OCR

• Status:
  • Niespięty – Na dokumencie wybrany parametr „Źródłowy z KSeF”. Dokument nie powiązany w żaden sposób z dokumentem zarejestrowanym w KSeF.
  • Niezweryfikowany – Dokument wygenerowany z dokumentu KSeF lub z nim spięty, który nie został zweryfikowany przez Użytkownika.
  • Zweryfikowany – Dokument wygenerowany z dokumentu KSeF zweryfikowany przez Użytkownika lub na którym Operator samodzielnie wprowadził numer KSeF.
  • Nie dotyczy – Na dokumencie nie wybrany parametr „Źródłowy z KSeF”.
  • Awaria – Na dokumencie wybrany parametr „Awaria”. Dokument nie powiązany w żaden sposób z dokumentem zarejestrowanym w KSeF.
• Numer:
  • W kolumnie Numer prezentowany jest numer KSeF dokumentu źródłowego, na podstawie, którego zarejestrowany został dany dokument.
  • Jeżeli Użytkownik dokona spięcia danego dokumentu systemowego z fakturą KSeF wówczas Numer w KSeF zostanie wypełniony automatycznie na zakładce/sekcji KSeF.
  • Dla dokumentów, na których zostanie wybrany parametr Poza systemem użytkownik może wprowadzić numer KSeF ręcznie.
• Data Przyjęcia:
  • W kolumnie Data przyjęcia wyświetlana jest data przydzielenia tej fakturze numeru w systemie KSeF.
  • Jeżeli Użytkownik dokona spięcia danego dokumentu systemowego z fakturą KSeF wówczas data przyjęcia zostanie wypełniona automatycznie na zakładce/sekcji KSeF.
  • Dla dokumentów, na których zostanie wybrany parametr “Poza systemem” użytkownik może wprowadzić datę przyjęcia ręcznie.
  • W przypadku faktur ustrukturyzowanych data przyjęcia równoznaczna jest z datą odebrania faktury przez Nabywcę.

• • Wszystkie
  • Kraj
  • Podatnikiem jest nabywca

• • Nieistotne – opcja domyślna, prezentująca wszystkie pozycje tabeli VAT, bez względu na to, czy na dokumencie wybrano parametr Metoda kasowa, czy też nie.
  • Tak – prezentująca pozycje tabeli VAT powiązane z dokumentami, na których wybrano parametr Metoda kasowa.
  • Nie – prezentująca pozycje tabeli VAT, powiązane z dokumentami, na których nie wybrano parametru Metoda kasowa.

• • Nieistotne – prezentacja pozycji tabeli VAT dokumentu, na którym wybrano lub nie wybrano parametru Podzielona płatność (MPP)
  • Tak – prezentacja pozycji tabeli VAT dokumentu, na którym wybrano parametr Podzielona płatność (MPP)
  • Nie – prezentacja pozycji tabeli VAT dokumentu, na którym nie wybrano parametru Podzielona płatność (MPP)

• • Wszystkie,
  • Faktury/Korekty,
  • ZD’FZ/ZD’FZK
  • FWZ/FKZ,
  • SAD

• • towar+koszt+paliwo,
  • towar+koszt+paliwo+usługi,
  • towar+koszt+paliwo+usługi+usługi rozlicza odbiorca,
  • inwestycyjne+nieruchomości,
  • inwestycyjne+nieruchomości+środki transportu

• • Wg numeru- parametr odnosi się do miesiąca/kwartału/okresu ujęcia dokumentu w rejestrze vat.
  • Wg prawa do odliczenia- działanie filtra oparte jest o datę powstania prawa do odliczenia, co powoduje wyświetlenie na liście tylko tych dokumentów, których rekordy VAT posiadają datę Data powstania prawa do odliczenia zawierającą się w okresie wskazanym w filtrze.
  • VAT-7 oraz Informacje podsumowujące- oznacza miesiąc/kwartał/okres ujęcia dokumentu na deklaracji VAT/Informacji podsumowującej.

• • <Wszystkie> – status KSeF nie ma znaczenia.
  • Niespięte – Na dokumencie wybrany parametr „Źródłowy z KSeF”. Dokument nie powiązany w żaden sposób z dokumentem zarejestrowanym w KSeF.
  • Spięte :
    • niezweryfikowane – Dokument wygenerowany z dokumentu KSeF lub z nim spięty, który nie został zweryfikowany przez Użytkownika.
    • zweryfikowane – Dokument wygenerowany z dokumentu KSeF zweryfikowany przez Użytkownika lub na którym Operator samodzielnie wprowadził numer KSeF.
  • Nie dotyczy – Na dokumencie nie wybrany parametr „Źródłowy z KSeF”.
  • Na dokumencie wybrany parametr „Awaria”. Dokument nie powiązany w żaden sposób z dokumentem zarejestrowanym w KSeF.

• • Wszystkie
  • Nierozliczone
  • Rozliczone
  • Niepodlegające rozliczeniu

• • Płatności – prezentacja wg płatności
  • Dokumentów – prezentacja wg dokumentów

• • Pozostaje
  • Rozliczono

• • Tak
  • Nie
  • Nieistotne

• • „Termin pł. + 90 dni wypada w:” wybranym miesiącu
  • „Korekta powrotna wypada w:” wybranym miesiącu

• • Pozostaje
  • Rozliczono
  • Do korekty

• • Nieistotne
  • Tak
  • Nie

• • Płatnik VAT. Zaznaczenie spowoduje ograniczenie listy tylko do faktur wystawionych na kontrahenta, który na aktualnym adresie ma zaznaczony typ Płatnik VAT;
  • W likwidacji/upadłości. Z parametrem związane są dwie opcje: Tak, Nie.
  • Zaznaczony czek: W likwidacji/upadłości i wybrana opcja:
    • Nie – lista zostanie ograniczona do faktur, które zostały wystawione na kontrahenta, który na aktualnym adresie nie ma wybranego typu: W likwidacji/upadłości.
    • Tak – lista zostanie ograniczona do faktur, które zostały wystawione na kontrahenta, który na aktualnym adresie ma wybrany typ: W likwidacji/upadłości.
  • Status w VAT. Status ten pozwala na odfiltrowanie dokumentów, które zostały wystawiony dla kontrahenta o wskazanym statusie VAT. Filtr przyjmuje następujące wartości:
    • Niesprawdzony – Dany kontrahent nie był sprawdzany ani w VAT ani w VIES.
    • Niezarejestrowany – Kontrahent nie jest podatnikiem VAT czynnym.
    • VAT czynny – Kontrahent jest podatnikiem VAT czynnym wg portalu podatkowego MF.
    • VAT zwolniony – Kontrahent ma status podatnika zwolnionego z VAT wg portalu podatkowego MF.
    • Nieaktywny w VIES – Kontrahent nie jest zarejestrowany jako podatnik VAT dla celów transakcji wewnątrzwspólnotowych.
    • Aktywny w VIES – Kontrahent jest zarejestrowany jako podatnik VAT czynny dla transakcji wewnątrzwspólnotowych.
  • Zaznaczony czek Status w VAT oraz czek Zgodnie z datą wyst. Parametr pozwala na odfiltrowanie dokumentów tych podatników, dla których status podatnika został stwierdzony na dzień ich wystawienia.

• • Rejestru
  • Parametrów związanych z Deklaracją VAT 7 :
    • Nie uwzględniaj na inf. podsumowującej
    • Nie uwzględniaj na deklaracji VAT 7

Możliwość seryjnych zmian parametrów w rejestrach VAT można operatorowi zablokować poprzez zakaz: Seryjna zmiana rejestrów VAT.

W menu kontekstowym są też opcje, które  pozwalają na seryjne wykonywanie operacji związanych ze spinaniem faktur z fakturami KSeF. Należą do nich:

• • Zaznacz parametr KSeF – z poziomu listy operator ma możliwość wybrania na zaznaczonych dokumentach parametru Źródłowy w KSeF.
  • Odznacz parametr KSeF – z poziomu listy operator ma możliwość odznaczenia na wybranych dokumentach parametru Źródłowy w KSeF.
  • Spinaj z KSeF – operacja pozwala na spięcie faktury zaimportowanej z KSeF z dokumentem zarejestrowanym w Systemie.
  • Rozłącz z KSeF – operacja pozwala na cofnięcie spięcia faktury zaimportowanej z KSeF z dokumentem zarejestrowanym w Systemie.
  • Oznacz dokument jako zweryfikowany – z poziomu listy operator ma możliwość ustawienia statusu Zweryfikowany, jeżeli uzna, że dokument jest zgodny z zaimportowanym dokumentem z KSeF.
  • Cofnij dokument do stanu niezweryfikowany – z poziomu listy operator ma możliwość cofnięcia statusu Zweryfikowany na Niezweryfikowany, jeżeli uzna, że dokument nie jest zgodny z zaimportowanym dokumentem z KSeF.

• • Status:
    • Nie wysłano – Na dokumencie wybrano parametr „Wyślij do KSeF”. Dokumentu nie wysłano do KSeF.
    • Wysłano/nie odebrano UPO – Na dokumencie wybrano parametr „Wyślij do KSeF”. Dokument wysłano do KSeF, nie pobrano UPO.
    • Wysłano/odebrano UPO – Na dokumencie wybrano parametr „Wyślij do KSeF”. Dokument wysłano do KSeF, pobrano UPO
    • W trakcie wysyłki – Na dokumencie wybrano parametr „Wyślij do KSeF”. Dokument w trakcie przetwarzania
    • Odrzucono – Dokument wysłany do KSeF, odrzucony przez KSeF
    • Nie dotyczy – Na dokumencie nie wybrano parametru „Wyślij do KSeF”.
      • Części typów dokumentów systemowo nie podlega wysyłce do KSeF, np. RS, RSK, FW, FWK, FWS, FKS, itp.
      • Faktury wystawiane w transakcjach B2C także nie będą podlegać wysyłce do KSeF
    • Awaria – Na dokumencie wybrano parametry „Wyślij do KSeF” oraz „Awaria”. Dokumentu nie wysłano do KSeF. Po zainicjowaniu akcji wysłania do KSeF, status dokumentu ulega zmianie, np. na Wysłano/nie odebrano UPO. Po wysłaniu do KSeF, parametr „Awaria” pozostaje zaznaczony, dzięki temu po wysłaniu faktury do KSeF użytkownik nie traci informacji o wystawieniu dokumentu w trakcie trwania awarii systemu KSeF lub awarii własnej

• • Numer:
    • W kolumnie Numer wyświetlany jest numer nadany przez KSeF.
    • Na dokument Numer KSeF nanoszony jest automatycznie po pobraniu UPO
    • Numer KSeF można także wprowadzić ręcznie, jeżeli na dokumencie, na zakładce [KSeF] wybrano parametr “Poza systemem” oznaczającym, że dokument został wysłany do KSeF poza systemem Comarch ERP XL.
  • Data przyjęcia:
    • W kolumnie Data przyjęcia wyświetlana jest data przydzielenia tej fakturze numeru w systemie KSeF
    • Data przyjęcie pobierana jest z UPO
    • W przypadku faktur ustrukturyzowanych data przyjęcia równoznaczna jest z datą odebrania faktury przez Nabywcę.

• • Data wysłania:
    • W kolumnie Data wysłania wyświetlana jest data przesłania faktury do KSeF.
    • W przypadku dokumentu wysłanego do KSeF, dla którego nie pobrano UPO prezentowana jest data serwerowa, w której zainicjowano akcję wysłania dokumentu do KSeF.
    • W przypadku dokumenty wysłanego do KSeF, dla którego pobrano UPO, data wysłania jest aktualizowana na podstawie daty wysłania zapisanej w UPO.
    • Od 01.07.2024 r. data wysłania do KSeF będzie kluczowa dla faktur ustrukturyzowanych, ponieważ wyznaczać będzie moment ich wejścia do obrotu prawnego.

• • Data odebrania UPO:
    • W kolumnie Data odebrania UPO prezentowana jest data pobrania Urzędowego Potwierdzenia Odbioru dokumentu elektronicznego KSeF
    • W wyniku pobrania UPO potwierdzającego poprawność wysyłki faktury w postaci pliku xml do KSeF, na dokumencie uzupełniane będą między innymi takie dane jak:
      • numer nadany fakturze w KSeF
      • data wysłania do KSeF

• • Wszystkie
  • Kraj
  • Podatnikiem jest nabywca
  • Tax Free

• • Wszystkie – filtr ograniczający pozycje tabeli VAT do wszystkich transakcji wewnątrzwspólnotowych
  • WSTO_EE – filtr ograniczający do transakcji WSTO_EE
  • b.WSTO_EE – filtr ograniczający do transakcji wewnątrzwspólnotowych, z wyłączeniem WSTO_EE. (Oznaczenie b.WSTO_EE oznacza bez transakcji WSTO_EE)

Jeżeli zostanie wybrany rodzaj transakcji: „Wszystkie”, „Zagraniczne”, „Wewnątrzwspólnotowe”/”Wszystkie” lub „Wewnątrzwspólnotowe”/”WSTO_EE”, dodatkowo zostanie udostępniona sekcja o nazwie WSTO_EE z parametrami:

Jeżeli dla parametru „Procedura OSS” zostanie wybrana opcja Tak, dodatkowo zostaną udostępnione poniższe parametry:

Jeżeli dla parametru „Procedura OSS” zostanie wybrana opcja „Nie”, pojawi się jeden dodatkowy parametr Kraj konsumpcji, pozwalający na zawężenie pozycji tabeli VAT powiązanych z transakcjami WSTO_EE, ale nie objętymi procedurą OSS do konkretnego kraju konsumpcji.

Jeżeli dla parametr „Procedura OSS” zostanie wybrana opcja „Nieistotne”, nie zostają udostępnione dodatkowe parametry. Filtr zwróci pozycje tabeli VAT powiązane z transakcjami WSTO_EE objętymi i nieobjętymi procedurą OSS.

Jeżeli dla parametru „Procedura OSS” zostanie wybrana opcja „Tak”, parametry w sekcji „Zakwalifikowano do deklaracji w Okresie” odnoszą się do deklaracji VIU-DO a nie do deklaracji VAT-7.

Deklaracja VAT-7 oraz Inf. podsumowujące – filtrowanie dokumentów ze względu na to, czy są uwzględniane na deklaracji VAT-7/Informacjach podsumowujących czy nie, z dodatkową opcją: Nieistotne.

Typy dokumentów : poziomu rejestrów VAT typu Sprzedaż udostępniono poniższe opcje, odpowiadające typom dokumentów:

Rodzaj zakupu – wszystkie, towar, koszt, usługi, usługi rozlicza odbiorca, paliwo, inwestycyjne, nieruchomości, środki transportu, a także:

Zaksięgowano – nieistotne, tak, nie, nie księgować

Wyświetl dokumenty wg daty – na zakładce:

Status KSeF - filtr udostępniony jest na wszystkich zakładkach:

W ramach filtra udostępniono następujące wartości:

Ujęto w rejestrze w okresie- dotyczy zakładki Informacje podsumowujące- oznacza okres uwzględnienia dokumentu w rejestrach vatowskich.

Płatności - Dotyczy zakładek: Wg numeru, VAT-7.

Po zaznaczeniu parametru Płatności wyświetlone są sekcje:

 Płatności :

• Wszystkie
• Nierozliczone
• Rozliczone
• Niepodlegające rozliczeniu

Dla opcji Nierozliczone i Rozliczone prezentowane są dodatkowe opcje filtrowania:

W polu prezentacja wg, do wyboru są dwie opcje:

W kwocie:

Stan na dzień: można wskazać datę wg której prezentowane mają być dane

Przeterminowane:

Po wyborze opcji przeterminowane pojawia się parametr:

Dni zwłoki - prezentacja wg podanego przedziału liczby dni zwłoki

Po zaznaczeniu parametru Ulga za złe długi do wyboru są dwie opcje:

W kwocie:

Jeżeli wybrano opcję "Termin pł. + 90 dni wypada w" pojawia się parametr:  Stan na dzień z możliwością wskazania daty

Skorygowane:

Typ kontrahenta – Filtr ten związany jest z wymogiem, który obowiązywał na moment wprowadzenia przepisów dotyczących złych długów - Wierzyciel i Dłużnik na dzień poprzedzający dzień złożenia deklaracji, w której dokonuje się korekty muszą być czynnymi podatnikami VAT, ponadto Dłużnik nie może być w stanie postępowania upadłościowego lub w trakcie likwidacji.

• • Sprawdź poprawność w KSeF – operacja polega na sprawdzeniu poprawności semantycznej dokumentu, tj. zgodności ze schemą e-faktury. Dzięki tej funkcjonalności Użytkownik ma możliwość dokonania weryfikacji dokumentu przed jego zatwierdzeniem.
  • Wyślij do KSeF – operacja pozwala na wysłanie wybranych faktur do KSeF.
  • Pobierz UPO – operacja pozwala na odbiór UPO dla faktur wysłanych do KSeF.
  • Zaznacz parametr KSeF – z poziomu listy operator ma możliwość wybrania na zaznaczonych dokumentach parametru Wyślij do KSeF.
  • Odznacz parametr KSeF – z poziomu listy operator ma możliwość odznaczenia na wybranych dokumentach parametru Wyślij do KSeF.

Zakładka: Wg numeru

Na zakładce: Wg numeru, dokumenty wyświetlone są chronologicznie. Dla zakupów, dokumenty są ujmowane według daty wpływu, za wyjątkiem faktur wewnętrznych zakupu i ich korekt – one ujmowane są według daty powstania obowiązku podatkowego. Dokumenty sprzedażowe ujmowane są zgodnie z datą wystawienia, za wyjątkiem faktur eksportowych z transakcją inną zagraniczną – one wchodzą do rejestru według daty odprawy.

Zakładka: Wg obowiązku podatkowego

Zakładka ta umożliwia analizę dokumentów sprzedażowych ze względu na datę obowiązku podatkowego. Na zakładce umożliwiono wyświetlanie dokumentów z rejestrów typu: Sprzedaż, za okres: miesięczny, kwartalny lub zakres dat, przy czym dokumenty wyświetlane są według daty powstania obowiązku podatkowego.

Zakładka: Wg prawa do odliczenia

Na zakładce tej możliwa jest analiza dokumentów zakupowych ze względu na datę powstania prawa do odliczenia. Zakładka prezentuje dokumenty z rejestrów typu: Zakup, za okres: miesięczny, kwartalny lub zakres dat, przy czym dokumenty wyświetlane są według daty powstania prawa do odliczenia.

Zakładka: VAT-7

Na zakładce tej wyświetlane są dokumenty zakwalifikowane do Deklaracji VAT. Pole jest tu wyszarzane i domyślnie ustawione na Tak. Sposób wyświetlania dokumentów jest analogiczny jak na zakładce: Wg numeru.

Zakładka: Informacje podsumowujące

Na zakładce tej wyświetlane są dokumenty zakwalifikowane do Deklaracji podsumowującej za dany okres (kwartał lub miesiąc). Pole jest tu wyszarzane i domyślnie ustawione na Tak. Sposób wyświetlania dokumentów jest analogiczny jak na zakładce: Wg numeru.

Dokumenty typu a'vista

Dokumenty typu a’vista to dokumenty wystawiane tylko z poziomu rejestru VAT. Nie powodują one ruchu na magazynie, służą głównie naliczeniu lub korygowaniu kwoty VAT.

Dla dokumentów tego typu istnieje możliwość włączenia innego wyglądu formatki, niż dla pozostałych dokumentów. Służy do tego parametr: Uproszczony formularz dla dokumentów A’vista, znajdujący się w module Administrator, na definicjach Faktury zakupu oraz Faktury sprzedaży, zakładka: Księgowe.

Przyjmijmy, że działamy na formularzu zwykłym. Wszystkie zakładki i znajdujące się na nich standardowe funkcje mają podobne znaczenie i działanie, jak na zwykłych fakturach zakupu oraz sprzedaży. Są jednak pewne funkcjonalności, którymi faktury a’vista różnią się od zwykłych.

Na dokumentach a’vista nie wprowadza się elementów z listy towarów. Po naciśnięciu przycisku  [Dodaj] na zakładce: Ogólne, otwiera się okno elementu. Tutaj przycisk: Towar otwierający listę towarów jest wyszarzony. W aktywne pole można wpisać opis pozycji, jednak po przejściu w kolejne pola, w pozycję Towar wpisywany jest towar A’vista.

Wartość na faktury a’vista można też wprowadzić z pominięciem elementów - bezpośrednio poprzez tabelkę VAT. W tym celu należy przejść na zakładkę: VAT, nacisnąć przycisk [Dodaj]. W otwartym oknie: Tabela VAT należy ustalić stawkę VAT, podać odpowiednie kwoty i zatwierdzić zmiany przyciskiem [Zapisz zmiany]. Tabela elementów na zakładce: Ogólne pozostanie wtedy pusta.

Faktury a’vista nie mogą zostać zapisane do bufora. Wprowadzając taki dokument, po zatwierdzeniu zmian przyciskiem [Zapisz], większość pól pozostaje możliwych do edycji. Można zmienić kontrahenta, a także ustawienia na zakładce: Nagłówek oraz VAT. Po zapisaniu dokumenty a’vista można bezśladowo usunąć. Dopiero po zaksięgowaniu takiego dokumentu większość pól wyszarza się. Aktywna pozostaje zakładka: Płatności (gdzie można rozliczyć ją), opis analityczny, a na zakładce: VAT pola:

Specjalnym przypadkiem faktury a’vista wystawianej po stronie sprzedaży jest dokument wewnętrzny a’vista. Od ustawień na definicji tego dokumentu (moduł: Administrator, menu: Narzędzia/Definicje dokumentów) zależy, czy generuje on płatności czy też nie. Dokument wewnętrzna pozwala zewidencjonować zarówno wewnątrzwspólnotową dostawę, jak i wewnątrzwspólnotowe nabycie (dla transakcji wewnątrzwspólnotowej).

Element takiego dokumentu zawiera dodatkowo zakładkę: Koszty .

Można na niej ustalić wartość zakupu towaru, którego może dotyczyć faktura, a także ustalić, czy VAT ma być traktowany jako koszt (parametr: Koszt Vat), czy zwiększać wartość netto (parametr: Koszt Netto).

Okno: Deklaracje

Zgodnie ze zmianami przewidzianymi w Dyrektywie 2008/8/WE i Ustawie o VAT, od 1 stycznia 2010 roku ogólną zasadą, od której przewidziano liczne wyjątki, jest opodatkowanie usług w miejscu ich rzeczywistej konsumpcji. Tym samym w sytuacji świadczenia usług przez podmiot z jednego państwa członkowskiego UE na rzecz odbiorcy z innego państwa do rozliczenia VAT z tytułu tej transakcji zobowiązany będzie nabywca usług. W wyniku nowelizacji ustawy o VAT zmodyfikowane zostały stosowne Rozporządzenia Ministra Finansów, które wprowadziły nowe formularze:

Program umożliwia wygenerowanie deklaracji VAT–7, VAT-7K, VAT-7D, deklaracji podsumowujących VAT-UE (kwartalnej lub miesięcznej) oraz VAT-27, w oparciu o dokumenty znajdujące się w Rejestrze VAT, odpowiednio na zakładce VAT i na zakładce Informacje podsumowujące, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Ujęcie danego dokumentu w określonym polu (na określonej zakładce) deklaracji VAT-7 (VAT-UE, VAT-27)) zależne jest od ustawień wybranych na tym dokumencie. Kluczowe są tu następujące ustawienia:

Lista deklaracji VAT jest dostępna po wybraniu opcji: Deklaracje z menu: Księgowość. Zostanie wówczas otworzone okno: Deklaracje.

Okno: Deklaracje składa się z dwóch zakładek:

VAT-7 - na której znajduje się lista deklaracji VAT-7, VAT-7K lub VAT-7D od października 2020 roku zastąpiona deklaracją JPK_V7.

Informacje podsumowujące - na której znajduje się lista deklaracji podsumowujących.

Listy deklaracji na obydwu zakładkach można wyfiltrować za pomocą skonstruowanych wcześniej filtrów lub zawęzić do określonego roku oraz miesiąca lub kwartału – w zależności od rodzaju deklaracji (deklaracja VAT-7 i VAT-UE miesięczna – możliwość zawężenia listy do miesiąca, deklaracje VAT-7K, VAT-7D, VAT-UE kwartalna - możliwość zawężenia listy do kwartału).

Na liście otwieranej z okna: Deklaracje, na zakładce VAT-7, będą widoczne poszczególne rodzaje deklaracji: VAT-7, VAT-7K, VAT-7D oraz opcja: Wszystkie (w zależności od ustawień w Konfiguracji). Na zakładce Informacje podsumowujące dostępne są opcje: Kwartalna, Miesięczna, Wszystkie oraz istnieje możliwość zawężenia listy do konkretnego rodzaju deklaracji: VAT-UE, VAT-UEK, VAT-27, VAT-27K.

Umożliwiono wystawienie informacji podsumowującej VAT-27(2), grupującej dane za dany okres, na podstawie faktur powiązanych z adresami różnych kart kontrahentów o tym samym NIP. Pozostawiono także dotychczasową funkcjonalność, grupującą dane na podstawie faktur powiązanych z adresami o tym samym NIP, w ramach jednej karty kontrahenta. W ramach tej funkcjonalności na zakładce Inf. podsumowujące dodany został parametr o nazwie „VAT-27 – gr. po NIP w ramach” z trzema opcjami: 

Ponadto w oknie: Deklaracje znajdują się następujące ikony:

[Nowa deklaracja] – Służy do dodawania nowej deklaracji. Na zakładce VAT-7 w zależności od ustawienia w oknie Deklaracje, po jej naciśnięciu zostanie dodana, deklaracja VAT-7, VAT-7K lub VAT-7D. Na zakładce Informacje podsumowujące zostanie dodana deklaracja podsumowująca UE kwartalna lub miesięczna. Wybór przycisku [Rozwija menu dostępnych opcji] przy ikonie: [Nowa deklaracja] spowoduje rozwinięcie listy, z której można wybrać, zależnie od zakładki, interesującą nas deklarację VAT-7, VAT-7K, lub VAT-7D, albo dokonać wyboru pomiędzy deklaracją VAT-UE, VAT-UEK, VAT-27 lub VAT-27K. Deklaracje VAT-7 dostępne są w wersjach 12, 13, 14, 15,16, 17, 18, 19, 20 natomiast deklaracje VAT-UE/ UEK kwartalne w wersjach 2,3 i 4, VAT-UE/UEK miesięczne w wersji 2, 3 i 4.

[Karta] – podnosi zaznaczoną deklarację do edycji.

[Usuń] – usuwa wskazaną deklarację, jeśli znajduje się ona w buforze.

[Eksport deklaracji do pliku xml] – umożliwia eksport deklaracji do pliku.

[Wysyłanie deklaracji do portalu MF] – służy wysyłaniu e-deklaracji.

[Księguj] – umożliwia zaksięgowanie jednej lub kilku deklaracji z listy.

Deklaracja VAT-7

System Comarch ERP XL obsługuje formularz deklaracji VAT–7, na którym kwoty podstawy naliczania podatku i kwoty podatku zaokrąglane są do pełnych złotych, gdy wartość wynosi 50 i więcej groszy.

Standardowo deklaracja VAT-7 składa się z sześciu zakładek: Ogólne, Strona 1, Strona 2, Płatności, Księgowość, Załącznik. Dodatkowo deklaracja może zawierać kolejne zakładki: ORD-ZU, VAT-ZZ , VAT-ZT, VAT-ZD.

Na wszystkich zakładkach deklaracji VAT-7 dostępne są następujące przyciski:

[Zapisz zmiany] – służy do zatwierdzania wprowadzanych na deklaracji zmian.

[Anuluj] – służy do anulowania wprowadzonych na deklaracji zmian.

[Przelicz deklarację] – służy do przeliczenia deklaracji.

[Pobieranie UPO] – służy do pobrania potwierdzenia wysłania deklaracji drogą elektroniczną

[Zablokuj możliwość zapisu zmian] – blokuje możliwość zmian na deklaracji

Deklaracja VAT – 7, zakładka: Ogólne

Zakładka Ogólne jest zakładką informacyjną, na której ustalany jest rok, miesiąc i numer deklaracji oraz dane urzędu skarbowego. Na zakładce tej określany jest również status deklaracji. Do wyboru są cztery statusy:

Podczas generowania deklaracji VAT-7 należy również określić wskaźnik struktury sprzedaży. Do wyboru są dwie opcje:

Deklaracja VAT–7, zakładka: Strona 1 i Strona 2

Są to zakładki, które stanowią wierne odwzorowanie druku deklaracji VAT-7.

Deklaracja VAT–7, zakładka: Płatności

Na tej zakładce widoczne są wygenerowane płatności do deklaracji VAT-7. Płatności generowane są tylko na deklaracji zaakceptowanej lub zatwierdzonej. W przypadku deklaracji zaakceptowanej możliwe jest jej powtórne przeliczenie (po uprzedniej zmianie statusu na bufor) pod warunkiem, że powstała płatność nie została rozliczona (oznacza to, że wartość nowej płatności może być różna od poprzedniej).

W przypadku, gdy płatność zostanie rozliczona system nie pozwoli na przeliczenie deklaracji VAT-7.

Deklaracja VAT-7, zakładka: Księgowość

Na zakładce: Księgowość można dokonać predekretacji oraz zaksięgować deklarację.

Deklaracja VAT-7, zakładka: ORD-ZU

Zakładka: ORD-ZU stanowi załącznik zawierający uzasadnienie przyczyn składania korekty deklaracji. Od wersji 2016.2, system dopuszcza możliwość złożenia korekty deklaracji bez załącznika ORD-ZU. Złożenie ORD-ZU uzależniono o wypełnienia pola na zakładce ORD-ZU o nazwie „Treść uzasadnienia”.

Jeżeli pole „Treść uzasadnienia” nie zostanie wypełnione, ORD-ZU nie zostanie również ujęta w pliku wymiany danych.

Deklaracja VAT-7, zakładka: VAT-ZZ

Zakładka VAT-ZZ pojawia się na deklaracji w przypadku zaznaczenia opcji: Tak w polu: Wniosek o zwrot podatku. Na zakładce znajdują się następujące pola:

Deklaracja VAT-7, zakładka: VAT-ZT

Zakładka VAT-ZT pojawia się na deklaracji w przypadku zaznaczenia opcji: Tak w polu: Wniosek o przyspieszenie terminu zwrotu podatku. Na zakładce znajdują się pola:

Deklaracja VAT-7, zakładka: VAT-ZD

Zakładka VAT-ZD jest aktywna zawsze. W ramach formularza VAT-ZD zostały dodane dwie podzakładki: Wierzyciel, Dłużnik. Podzakładka Dłużnik aktywna jest zawsze, natomiast aktywność podzakładki Wierzyciel jest uzależniona od ustawienia parametrów na deklaracji VAT-7.

Deklaracja VAT-7K

Obecnie wszyscy podatnicy mogą korzystać z kwartalnego rozliczania podatku VAT, dlatego w programie Comarch ERP XL istnieje możliwość wystawiania deklaracji kwartalnych VAT-7K oraz VAT7D. Deklaracja VAT-7K generowana jest analogicznie jak deklaracja VAT-7 tylko dla odpowiedniego kwartału. Po wyborze w oknie Deklaracje – wzorca VAT-7K w polu: Okres zmienia się zakres czasu z Miesiąc na Kwartał.

Deklaracja VAT-7K składa się z 7 podstawowych zakładek. Dodatkowo deklaracja może zawierać kolejne zakładki: ORD-ZU, VAT-ZZ i VAT-ZT.

Dostępność dodatkowych zakładek jest analogiczna jak w przypadku deklaracji VAT-7. Takie samo zastosowanie mają też przyciski znajdujące się na każdej zakładce deklaracji VAT-7K.

Deklaracja VAT-7D

Dla podatników innych niż mali zgodnie, z art. 99 ust. 3 istnieje możliwość generowania deklaracji VAT-7D. Deklaracja ta generowana jest analogicznie jak pozostałe deklaracje VAT, przy czym wprowadzono na niej dodatkową zakładkę: Zaliczki. Oprócz niej mogą wystąpić dodatkowe zakładki ORD-ZU, VAT-ZZ , VAT-ZT i VAT-ZD (analogicznie jak na deklaracjach VAT-7 i VAT-7K), a także zakładka NAD-ZP, która dostępna jest tylko dla deklaracji VAT-7D.

Przyciski znajdujące się na wszystkich zakładkach deklaracji VAT-7D zostały opisane w podrozdziale Deklaracja VAT-7.

Deklaracja VAT-7D, zakładka: Zaliczki

Na zakładce: Zaliczki prezentowane są proponowane wysokości zaliczek za pierwszy i drugi miesiąc kwartału, dla którego wyliczana jest deklaracja VAT-7D. Zaliczki mogą być:

Wyliczone kwoty proponowanych zaliczek zaokrąglane są wg zasad matematycznych. Kwota z przecięcia wiersza 3 – Do zapłaty z kolumną: Razem, pobierana jest do pozycji 52 deklaracji. Kwoty zaliczek pomniejszane są o nadpłatę zaliczek wykazaną w polu 53 deklaracji VAT-7D za poprzedni kwartał. Kwota zaliczki może podlegać modyfikacji, jeśli formularz deklaracji ma status: Bufor. Kwoty zaliczek nie generują płatności. Ewentualne płatności wynikające z wykazanych zaliczek należy ewidencjonować za pomocą not memoriałowych.

Jeśli na deklaracji VAT-7D wykazana zostanie nadpłata zaliczki, na różnicę kwot wynikających z pozycji 55 (Nadpłata – różnica pomiędzy sumą zaliczek wpłaconych a należnym zobowiązaniem podatkowym podlegającym wpłacie do urzędu) i 57 (Zaliczenia nadpłaty na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych), automatycznie tworzona jest płatność o typie Należność.

Deklaracja VAT-7D, zakładka: ORD-ZU

Zakładka: ORD-ZU pojawia się na deklaracji w przypadku oznaczenia jej jako korekty . Stanowi ona załącznik zawierający uzasadnienie przyczyn składania korekty deklaracji.

Deklaracja VAT-7D, zakładka: VAT-ZZ

Zakładka VAT-ZZ pojawia się na deklaracji w przypadku zaznaczenia opcji: Tak w polu: Wniosek o zwrot podatku. Na zakładce znajdują się następujące pola:

Deklaracja VAT-7D, zakładka: VAT-ZT

Zakładka VAT-ZT pojawia się na deklaracji w przypadku zaznaczenia opcji: Tak w polu: Wniosek o przyspieszenie terminu zwrotu podatku. Na zakładce znajdują się pola:

Deklaracja VAT-7D, zakładka NAD-ZP

Zakładka NAD-ZP pojawia się na deklaracji w przypadku zaznaczenia kwadratu: Tak w polu: Wniosek o zaliczenie nadpłat na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych. Kwadrat ten zaznaczany jest automatycznie, jeśli wybrano opcję: Tak w polu Zaliczenie nadpłaty na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych. Zakładka zawiera następujące pola:

Deklaracja VAT-7D, zakładka VAT-ZD

Zakładka VAT_ZD jest aktywna zawsze. Zasady jej uzupełniania są analogiczne jak dla deklaracji VAT-7.

Deklaracje podsumowujące

System Comarch ERP XL umożliwia wygenerowanie miesięcznej lub kwartalnej deklaracji podsumowującej VAT-UE oraz VAT-27 Udostępnione zostały następujące wzory deklaracji podsumowującej:

Deklaracja VAT-UE

Na deklaracji podsumowującej są wykazywane wartości towarów dostarczonych oraz otrzymanych z innych państw członkowskich UE, a także wartości świadczonych usług w podziale na poszczególnych kontrahentów podatnika oraz ich numery identyfikacji podatkowej VAT.

Deklaracja VAT-UE składa się z siedmiu zakładek: Ogólne, Dane, Dostawy, Nabycia, Usługi, Podpis, Załączniki. Na wszystkich zakładkach deklaracji VAT-UE dostępne są następujące przyciski:

[Zapisz zmiany] – służy do zatwierdzania wprowadzanych na deklaracji zmian.

[Anuluj] – służy do anulowania wprowadzonych na deklaracji zmian.

[Przelicz deklarację] – służy do przeliczenia deklaracji.

[Pobieranie UPO] – służy do pobrania potwierdzenia wysłania deklaracji drogą elektroniczną

[Zablokuj możliwość zapisu zmian] – blokuje możliwość zmian na deklaracji

Zakładka: Ogólne

Zakładka: Ogólne jest zakładką informacyjną, na której określa się kwartał lub miesiąc, za który jest wygenerowana deklaracja, osobę wprowadzającą, modyfikującą i zatwierdzającą deklarację oraz status deklaracji. Podobnie jak w przypadku deklaracji VAT-7 można wybrać jeden z czterech statusów: Bufor, Zaakceptowana, Zatwierdzona, Anulowana.

Zakładka: Dane

Zakładka zawiera dane podatnika takie jak: numer identyfikacji podatkowej, określony kwartał lub miesiąc roku, rodzaj, nazwa podatnika, jego adres oraz dane urzędu skarbowego, do którego składana jest deklaracja.

Zakładka: Dostawy, Zakładka: Nabycia

Zakładki: Dostawy oraz Nabycia służą do przedstawienia wszystkich dostaw/nabyć, które miały miejsce w danym kwartale/miesiącu.

Zakładki te są podzielone na następujące kolumny:

W dolnej części okna znajduje się obszar: Razem, w którym prezentowane jest podsumowanie dostaw/nabyć. Oddzielne okno prezentuje sumę dostaw/nabyć trójstronnych.

W oknach tych dostępny jest też parametr: wg kontrahentów.

Po jego zaznaczeniu system udostępnia dodatkowy widok prezentujący sumaryczne wartości transakcji wg Kontrahentów. Na liście prezentowany jest także akronim kontrahenta.

Dodatkowy widok może być przydatny, w przypadku, gdy w danym okresie sprawozdawczym zawarto transakcje z różnymi podmiotami o tym samym NIP, oraz w przypadku, gdy kontrahentom wchodzącym w skład danej grupy np. kapitałowej zmienił się NIP.

Na liście głównej zastosowano sposób prezentacji zgodny z wymaganiami stawianymi przez schemy, narzucone odgórnie przez Ustawodawcę (widok główny, formalny). Na liście dodatkowej umieszczono widok uszczegóławiający, wg kontrahentów (widok nieformalny).

Dane w dodatkowym widoku widoczne są po najechaniu kursorem na dany wiesz w widoku głównym. W przypadku VAT-UEK, w widoku tym dopuszczamy do powielenia się numerów NIP w wierszach Było lub Jest, w obrębie kilku grup (na co nie pozwalają schemy)

Zakładka: Usługi

Zakładka: Usługi służy prezentacji wszystkich usług świadczonych w danym kwartale/miesiącu. Ujęte są tu tylko te transakcje, które oznaczone zostały parametrem rodzajowym Usługi rozlicza odbiorca.

Zakładka podzielone na następujące kolumny:

W dolnej części okna znajduje się obszar: Razem, w którym prezentowane jest podsumowanie usług.

Zakładka: Call-off stock

System Comarch ERP XL nie obsługuje przesunięcia towarów do magazynu typu call-off stock na terytorium państwa członkowskiego innego niż Polska. W związku z brakiem obsługi procedury, na zakładce Call-off stock dane nie są generowane automatycznie, można je wprowadzić ręcznie.

Zakładka: Podpis

Na zakładce: Podpis podane są dane osoby reprezentującej podatnika.

Deklaracja VAT-27

Wzór informacji podsumowującej/korekty informacji podsumowującej VAT-27 zawiera dane nt.:

Konstrukcja formularza VAT-27 zbliżona jest do konstrukcji formularza VAT-UE, z tą różnicą, że formularz VAT-27, podobnie jak VAT-7 może pełnić funkcję korekty VAT-27. Korekta prezentuje wówczas stan aktualny za wybrany okres (analogicznie jak korekta VAT-7), a nie jak w przypadku VAT-UEK stan „różnicowy”. System pozwala na wystawienie wielu inf. korygujących. Każda z nich prezentuje stan aktualny za dany okres. Zmienione pozycje, ocechowane są znacznikiem w kolumnie „Nastąpiła zmiana danych”. Na formularzu oprócz znacznika, zmienione wiersze wyróżniono są kolorem czerwonym.

Czek w kolumnie: Zmiana danych ulega zaznaczeniu, jeżeli nastąpi zmiana przynajmniej jednej z poniższych informacji:

System pozwala na wystawienie korekty do inf. podsumowującej VAT-27 zaakceptowanej lub zatwierdzonej bez konieczności jej anulowania.

Formularz informacji VAT-27 składa się z 6 zakładek:

W wersji 2017.1 Comarch ERP XL umożliwiono wystawienie informacji podsumowującej VAT-27(2), grupującej dane za dany okres, na podstawie faktur powiązanych z adresami różnych kart kontrahentów o tym samym NIP. Pozostawiono także dotychczasową funkcjonalność, grupującą dane na podstawie faktur powiązanych z adresami o tym samym NIP, w ramach jednej karty kontrahenta. W ramach tej funkcjonalności na zakładce Inf. podsumowujące dodany został parametr o nazwie „VAT-27 – gr. po NIP w ramach” z trzema opcjami: