Wstęp
W związku z wprowadzeniem w systemie obsługi kont wielowalutowych, został wprowadzony nowy parametr: Kwota tylko w walucie systemowej. Parametr ten służy do wprowadzania zapisów aktualizujących wycenę na kontach prowadzonych w walutach obcych. Jest on możliwy do zaznaczenia na poniższych obiektach:
- dekretach wprowadzanych na konta walutowe, na zakładce: Waluty
- dekretach wprowadzanych na konta wielowalutowe, na zakładce: Waluty po wskazaniu waluty obcej
- dekretach wprowadzanych na konta “starego typu” (powiązanych z kontem pozabilansowym), na zakładce: Waluty, po wybraniu konta pozabilansowego walutowego
Zapis księgowy, zakładka: Waluty, parametr: Kwota tylko w walucie systemowej - pozycjach uproszczonych not memoriałowych, na zakładce: Waluty
Uproszczona nota memoriałowa, zakładka: Waluty, parametr: Kwota tylko w walucie systemowej - pozycjach bilansu otwarcia, po wskazaniu waluty obcej
Pozycja bilansu otwarcia, parametr: Kwota tylko w walucie systemowej
Działanie parametru: Kwota tylko w walucie systemowej
Parametr: Kwota tylko w walucie systemowej służy do wprowadzania zapisów aktualizujących wycenę na kontach prowadzonych w walutach obcych.
Zaznaczenie parametru: Kwota tylko w walucie systemowej powoduje, że dekret wpływa na wartość konta wyłącznie w walucie systemowej, podczas gdy kwota w walucie obcej jest zerowana, ale w dalszym ciągu jest ściśle powiązana z walutą obcą. Wprowadzana kwota w walucie systemowej (PLN) ma za zadanie wycenić właśnie tę konkretną walutę obcą, bez zmiany jej fizycznego salda na koncie.
Wpisując kwotę przy zaznaczonym parametrze: Kwota tylko w walucie systemowej, użytkownik nie księguje „niezależnych złotówek” na koncie walutowym. Przekazuje natomiast systemowi instrukcję: „Dla waluty widocznej w polu obok (np. EUR), zmień jej wartość w PLN o wpisaną kwotę, ale nie zmieniaj samego salda w EUR”.
Z tego rozwiązania korzystamy w sytuacjach, gdy zachodzi konieczność zmiany wartości konta w walucie ewidencji (PLN), ale nie nastąpił żaden rzeczywisty przepływ środków w walucie obcej. Najczęstsze scenariusze to:
- Księgowanie różnic kursowych – kiedy konieczne jest zaktualizowanie wartości wyrażonej w PLN na skutek zmiany kursu.
- Bilansowa wycena kont walutowych – kiedy na koniec miesiąca lub roku saldo w PLN jest dostosowywane do aktualnego kursu z tabeli NBP.
- Korekty techniczne i groszowe
W systemie Comarch ERP XL domyślnie ten parametr będzie zaznaczony i nieaktywny na dekretach różnic kursowych, powstałych podczas rozrachowania dekretów powiązanych z transakcjami w walucie, a także na dekretach przeszacowania walut.
Parametr ten znajduje również zastosowanie podczas rozpoczęcia pracy w systemie Comarch ERP XL, kiedy zachodzi konieczność wprowadzenia dekretu wyksięgowującego wartość przeszacowania danej waluty na koncie księgowym, wykonanego w poprzednim systemie. Dokumentem bilansu otwarcia zostaje wówczas wprowadzona wartość wyceny na koniec okresu obrachunkowego z poprzedniego systemu. Pozycja odzwierciedlająca tę wycenę powinna mieć zaznaczony parametr: Kwota tylko w walucie systemowej.
Dekret stornujący tę wycenę zostaje prowadzony w systemie za pomocą zapisu księgowego, z zaznaczonym parametrem: Kwota tylko w walucie systemowej. Ponieważ oba dekrety mają zaznaczony parametr: Kwota tylko w walucie systemowej, to będzie możliwość ich poprawnego rozrachowania.
Wpływ parametru: Kwota tylko w walucie systemowej na prezentację obrotów i sald
Poniżej zaprezentowane są przykłady, jakie konsekwencje niesie ze sobą wprowadzenie dekretu z zaznaczonym parametrem: Kwota tylko w walucie systemowej, dla prezentacji danych w systemie.
Konto 211-00004 jest kontem z wybraną walutą EUR. Saldo konta 211-00004 wynosi 1000 EUR (o równowartości 4000 PLN).
Na konto 211-00004 wprowadzony zostaje dekret o wartości 123 PLN z zaznaczonym parametrem: Kwota tylko w walucie systemowej.
Saldo walutowe konta 211-00004 pozostanie bez zmian (1000 EUR), natomiast jego wycena w walucie systemowej wzrośnie do 4123 PLN.
Wprowadzenie dekretu z zaznaczonym parametrem: Kwota tylko w walucie systemowej ma swoje konsekwencje podczas przenoszenia bilansu otwarcia na kolejny rok obrotowy. Dekrety z zaznaczonym parametrem: Kwota tylko w walucie systemowej, zostaną wliczone do wyceny danej waluty. W powyższym przypadku w bilansie otwarcia 1000 EUR zostanie wycenione wartością 4123 PLN.
Kolejny przykład dotyczy konta wielowalutowego 210-00011. Na koncie są wprowadzone trzy dekrety o wartościach 100 EUR (400 PLN), 100 PLN (zaznaczony parametr: Kwota tylko w walucie systemowej i wybrana waluta EUR) oraz dekret o wartości 500 PLN.
Zestawienie obrotów i sald będzie prezentowane jak poniżej:
Obroty konta 210-00011 powiązane z walutą EUR będą wynosić 100 EUR (500 PLN). Taka wartość w PLN wynika ze zsumowania dekretu walutowego 100 EUR (400 PLN) oraz dekretu 100 PLN z zaznaczonym parametrem: Kwota tylko w walucie systemowej, który został powiązany z walutą EUR. Wartość w walucie pozostała ta sama czyli 100 EUR, jednak jej wycena w PLN została zwiększona.
Po przeniesieniu bilansu otwarcia na kolejny okres obrachunkowy, wartość w walucie EUR będzie również prezentowana jak powyżej, tzn. 100 EUR zostanie wycenione jako 500 PLN. Dodatkowo na bilansie otwarcia zostanie wygenerowana pozycja dla waluty PLN.
Wpływ parametru: Kwota tylko w walucie systemowej na rozrachunki
System umożliwia rozrachunek dekretów z aktywnym parametrem: Kwota tylko w walucie systemowej wyłącznie w obrębie tego samego konta księgowego, gdy oba dekrety mają ten parametr zaznaczony. W przypadku kont wielowalutowych system dodatkowo weryfikuje zgodność waluty obu zapisów.
Rozrachunek jest możliwy dla dekretów z tym parametrem, które zostały wprowadzone:
- ręcznie,
- poprzez dokumenty Bilansu Otwarcia (BO/BOK),
- za pomocą Uproszczonych not memoriałowych (UNM/UNK).
